Banco Privado de Inversiones S.A.

Fecha de la disposición:30 de Marzo de 2011
 
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Miércoles 30 de marzo de 2011 Segunda Sección BOLETIN OFICIAL N'º 32.119 50

2.5. BALANCES %@% BANCO PRIVADO DE INVERSIONES S.A.

Estados Contables correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010 Miércoles 30 de marzo de 2011 Segunda Sección BOLETIN OFICIAL N'º 32.119 51

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Cifras expresadas en miles de pesos) 1. VENTA DEL PAQUETE ACCIONARIO DE LA ENTIDAD Con fecha 30 de marzo de 2010, se suscribió un Contrato de Compraventa de Acciones del 100% del paquete accionario de la Entidad.

Con fecha 9 de septiembre de 2010, el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) emitió la Resolución 198/2010 mediante la cual manifiesta no tener objeciones a que Banco Macro S.A.

adquiera el 100% del paquete accionario de Banco Privado de Inversiones S.A., y transfiera un 2% del mismo a Sud Inversiones y Análisis S.A. (1%) y a Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa (1%).

Con fecha 20 de septiembre de 2010, se han cumplido por parte de los vendedores y los compradores los actos consumatorios de la operación y en consecuencia se ha transferido el 100% del capital accionario a favor de Banco Macro S.A.

Con fecha 22 de septiembre de 2010, Banco Macro S.A. realizó un aporte de capital de 50.000 en la Entidad, previsto en los términos de la Resolución N'º443 de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias (S.E.F. y C.), de fecha 15 de septiembre de 2010. Dicho aporte fue aprobado por el Directorio de la Entidad en la misma fecha, restando la aprobación por parte de la Asamblea de Accionistas.

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Con fecha 20 de diciembre de 2010, Banco Macro S.A. vendió 366.590 acciones ordinarias de Banco Privado de Inversiones S.A. a Sud Inversiones y Análisis S.A. y otras 366.590 a Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa por un total de 740.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Comisión Nacional de Defensa de la Competencia no se ha expedido sobre su aprobación.

En el marco del proceso anteriormente descripto, con fecha 10 y 13 de diciembre de 2010, la Entidad concretó la cesión de carteras de tarjetas de crédito y préstamos personales de Banco Privado de Inversiones S.A., por 227.528 y 2.940, respectivamente.

  1. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los presentes estados contables, que surgen de libros de contabilidad de la Entidad, están expresados en miles de pesos argentinos y han sido preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A.

    La preparación de los estados contables requiere que la Entidad efectúe, en ciertos casos, estimaciones para determinar los valores contables de activos, pasivos, ingresos, egresos y contingencias como también la exposición de los mismos, a cada fecha de presentación de información contable. Las registraciones efectuadas por la Entidad, se basan en la mejor estimación de la probabilidad de ocurrencia de diferentes eventos futuros y, por lo tanto, el monto final puede diferir de tales estimaciones, las cuales pueden tener un impacto positivo o negativo en futuros períodos.

    2.1. Información comparativa

    1. De acuerdo con lo requerido por las normas del B.C.R.A., los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo y sus equivalentes y los anexos que así lo especifican, se presentan en forma comparativa con saldos al cierre del ejercicio precedente.

    2. En el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y en el estado de flujo de efectivo y sus equivalentes al 31 de diciembre de 2009, se han realizado una serie de cambios en la exposición de los rubros, al sólo efecto comparativo con los estados contables del ejercicio corriente.

      2.2. Reexpresión en moneda constante Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y en un contexto de inflación o deflación los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (I.P.I.M.) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (I.N.D.E.C.), de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (R.T.) N'º6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).

      Los estados contables de la Entidad al 31 de diciembre de 2010 y las cifras comparativas reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo a lo requerido por el Decreto N'º664/2003 del Poder Ejecutivo de la Nación (P.E.N.) y la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A. Las normas contables profesionales establecen discontinuar la aplicación del método de reexpresión establecido por la R.T. N'º6 a partir del 1'º de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación con los mencionados estados contables.

      2.3. Criterios de valuación Los principales criterios de valuación y exposición seguidos para la preparación de los estados contables al 31 de diciembre de 2010 y las cifras comparativas (ver Nota 2.1.) son los siguientes:

    3. Activos y pasivos en moneda extranjera:

      Los activos y pasivos nominados en dólares estadounidenses fueron valuados al tipo de cambio de referencia del B.C.R.A., vigente para el dólar estadounidense al cierre de las operaciones del último día hábil de cada ejercicio. Adicionalmente, los activos y pasivos nominados en otras monedas extranjeras fueron convertidos a los tipos de pase comunicados por la mesa de operaciones del B.C.R.A. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada ejercicio.

    4. Títulos públicos:

      b.1) Títulos públicos con cotización - Tenencias para operaciones de compra venta o intermediación:

      Se valuaron de acuerdo con el valor de cotización vigente para cada título al último día hábil de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.

      b.2) Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. - Tenencias con cotización:

      Las tenencias de cartera propia se valuaron de acuerdo con el valor de cotización vigente para cada instrumento al último día hábil de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.

      b.3) Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. - Tenencias sin cotización:

      De acuerdo con lo dispuesto por la Comunicación “A” 4414 y complementarias del B.C.R.A., las tenencias de cartera propia y las recibidas por operaciones de pase, se valuaron al costo de incorporación al patrimonio más los intereses devengados al cierre de cada ejercicio, aplicando en forma exponencial la tasa interna de retorno de acuerdo con las condiciones de emisión de las mismas. Los devengamientos de la tasa interna de retorno mencionada precedentemente fueron imputados a los resultados de cada ejercicio.

    5. Devengamiento de intereses:

      Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial en los períodos en que han sido generados, excepto los correspondientes a las operaciones concertadas en moneda extranjera y por un lapso total de vigencia no superior a noventa y dos días, los cuales se distribuyeron linealmente.

      La Entidad opta por interrumpir el devengamiento de intereses cuando los préstamos presentan incumplimientos en sus pagos (generalmente con atrasos superiores a los 90 días) o el cobro del capital otorgado y los intereses devengados es de recuperabilidad incierta. Los intereses devengados hasta el momento de la interrupción son considerados como parte del saldo de deuda al momento de determinar el monto de previsiones de dichos préstamos. Posteriormente, los intereses sólo son reconocidos sobre la base del cobro, una vez que se haya cancelado el monto a cobrar por los intereses anteriormente devengados.

    6. Previsión por riesgo de incobrabilidad, y previsión por compromisos eventuales:

      Se constituyeron sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, el cual resulta, entre otros aspectos, de la evaluación del grado de cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones considerando las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del B.C.R.A. y las políticas de previsionamiento de la Entidad.

      En los casos de préstamos con previsiones específicas que sean cancelados o generen reversión de previsiones constituidas en el corriente ejercicio, y en los casos en que las previsiones constituidas en ejercicios anteriores resulten superiores a las que se consideran necesarias, el exceso de previsión es reversado con impacto en el resultado del corriente ejercicio.

      Los recuperos de créditos previamente clasificados en Cuentas de orden – Deudoras – De control – Créditos clasificados irrecuperables, son registrados directamente en resultados.

    7. Otros créditos por intermediación financiera y Otras obligaciones por intermediación financiera:

      e.1) Montos a cobrar por ventas y a pagar por compras contado a liquidar y a término:

      Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes primas devengadas al cierre de cada ejercicio.

      e.2) Especies a recibir por compras y a entregar por ventas contado a liquidar y a término:

      Se valuaron de acuerdo con los valores de cotización vigentes para cada especie al cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.

      e.3) Compensación a recibir del Gobierno Nacional:

      Al 31 de diciembre de 2009, en el...

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