BANCO MARIVA S.A.

• Fecha de la disposición: 21 de Marzo de 2014

I4536386I# % 39 %

BANCO MARIVA S.A.

Estados Contables

al 31 de diciembre de 2013

presentada en forma comparativa

Notas a los Estados Contables

Correspondientes a los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2013 y 2012

y Finalizados el 31 de diciembre de 2013 y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos)

NOTA 1. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y exposición dispuestos por las normas del BCRA que como Ente de Control de Entidades Financieras, ha establecido mediante la Circular CONAU-1. Sin embargo, tal como se menciona en la Nota 9, los mencionados criterios de valuación para ciertos activos y pasivos y las normas de presentación de estados contables establecidas por el Ente de Contralor no están de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

A continuación se explican, en forma resumida, los principales criterios de valuación aplicados para la preparación de los presentes Estados Contables.

1. a Valuación de los activos y pasivos en moneda extranjera

   Los activos y pasivos denominados en dólares estadounidenses han sido valuados al tipo de cambio de referencia del dólar estadounidense del BCRA, correspondiente al último día hábil del ejercicio.

   Las monedas distintas de dólares estadounidenses han sido convertidas a dicha moneda, aplicando el tipo de pase comunicado por la mesa del BCRA al último día hábil del ejercicio.

1. b Valuación de los títulos públicos y privados

   Títulos privados con cotización: se utilizó la cotización de cierre en el Mercado Abierto Electrónico, al último día hábil del ejercicio, más el valor de los cupones de amortización y renta vencidos a cobrar.

   Títulos privados sin cotización: se valuaron al costo más el rendimiento devengado a su respectiva tasa interna.

   Respecto de los títulos públicos se han aplicado las normas dispuestas por las Comunicaciones “A” 5180 y “A” 5188 del BCRA para los siguientes grupos de especies:

   Títulos públicos registrados a valor razonable de mercado: para aquellos incluidos en el listado de volatilidades publicado por el BCRA, se utilizó la cotización de cierre en el Mercado Abierto Electrónico, al último día hábil del ejercicio y para los incluidos en el listado de valores presentes publicado por el BCRA, dicho valor presente al último día hábil del ejercicio. En ambos casos se adicionó el valor de los cupones de amortización y renta vencidos a cobrar.

   Títulos públicos registrados a costo más rendimiento: comprende los títulos públicos no incluidos en los listados de volatilidades y de valores presentes publicados por el BCRA que se encuentran valuados al valor presente determinado por la propia entidad más el rendimiento devengado a su respectiva tasa interna. Para el caso de que el valor contable neto de su cuenta regularizadora supere el calculado por la propia entidad, el rendimiento devengado deberá imputarse íntegramente a la cuenta regularizadora. Para títulos que dejen de constar en los listados de volatilidades y de valores presentes, se incorporarán a este segmento a su valor contable.

   Instrumentos de regulación monetaria emitidos por el BCRA a valor razonable de mercado: Las Letras del BCRA, se hallan valuadas a su valor de cotización al cierre del ejercicio, si se hallan incluidas en el listado de volatilidades y de valores presentes publicado por dicha Institución.

   Instrumentos de regulación monetaria emitidos por el BCRA a costo más rendimiento: Las Letras del BCRA, no incluidas en el listado de volatilidades y de valores presentes publicado por este organismo, se hallan valuadas a su costo más el rendimiento devengado a su respectiva tasa interna, imputado a resultados. Para especies que dejen de constar en el listado de volatilidades y de valores presentes, se incorporarán a este segmento a su valor contable.

1. c Método utilizado para el devengamiento de ajustes e intereses

   El Banco aplica el sistema de devengamiento exponencial de acuerdo con normas vigentes en la materia.

1. d Especies a recibir y entregar por operaciones contado a liquidar y a término

   Las operaciones de compra – venta de moneda extranjera se valuaron, para el caso de dólares estadounidenses, de acuerdo con el tipo de cambio de referencia del BCRA, correspondiente al último día hábil del ejercicio.

   Las operaciones de compra – venta de títulos públicos e instrumentos emitidos por el BCRA se valuaron de acuerdo con el método descripto en nota 1.b.

1. e Montos a cobrar y pagar por operaciones contado a liquidar y a término:

   Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas al cierre del ejercicio, de corresponder.

1. f Valuación de las participaciones en otras sociedades

   Controladas sin cotización

   Se han valuado de acuerdo con el método de valor patrimonial proporcional sobre los Estados Contables de la Sociedad Controlada al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ajustados con el propósito de presentar criterios contables similares a los aplicados por Banco Mariva S.A. mencionados en Nota 1. Al 31 de diciembre 2013 el ajuste al valor patrimonial proporcional derivado de la aplicación de similares normas contables asciende a $ 1.285 miles. Al 31 de diciembre de 2012 es de $ 100 en miles entre los dos criterios.

   No controladas sin cotización

   En pesos

   Las participaciones en otras sociedades se encuentran valuadas a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones “A” 3702 y 3921, más dividendos en acciones que se incorporan a su valor nominal, sin exceder su valor de recupero.

   En moneda extranjera

   Están valuadas a su costo en moneda extranjera y convertidas a pesos aplicando el tipo de cambio de referencia del BCRA o al tipo de pase comunicado por la mesa del BCRA, en el caso de aquellas participaciones expresadas en monedas distintas de dólares estadounidenses, correspondiente al último día hábil del ejercicio, sin exceder su valor de recupero.

1. g Valuación de los Bienes de Uso y Bienes Diversos

   Los bienes se encuentran valuados a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones “A” 3702 y 3921, incluyendo el Revalúo Técnico realizado en diciembre de 1981 y setiembre de 1982, menos su correspondiente depreciación acumulada. Dichos bienes incluyen, asimismo, una desvalorización registrada en el mes de diciembre de 1999 sobre bienes diversos incluidos en los revalúos técnicos, mencionados precedentemente.

   La depreciación de los bienes ha sido calculada sobre la base de la vida útil expresada en meses. Mes de alta se deprecia por completo. Los valores contables, tomados en su conjunto, no superan a los corrientes en plaza.

1. h Valuación de otros bienes diversos

   Estos bienes han sido valuados a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones “A” 3702 y 3921, netos de su correspondiente depreciación acumulada.

   La depreciación de los bienes ha sido calculada sobre la base de la vida útil expresada en meses. Mes de alta se deprecia por completo. Los valores contables, tomados en su conjunto, no superan a los corrientes en plaza.

1. i Valuación de los Bienes Intangibles

   Los bienes intangibles se encuentran valuados a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones “A” 3702 y 3921, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas.

   A los efectos del cómputo de las respectivas amortizaciones se les ha asignado una vida útil de hasta 60 meses, las que se computan a partir del mes de alta.

   A partir del mes de marzo de 2003 el BCRA dispuso en la Comunicación “A” 3916, que también se registre en este rubro la diferencia resultante del cumplimiento de medidas judiciales originadas en causas en las que se cuestione la normativa vigente aplicable a los depósitos en el sistema financiero en el marco de lo dispuesto por la Ley 25.561, el Decreto 214/02 y disposiciones complementarias, previéndose su amortización desde el mes de abril de 2003 en 60 cuotas iguales, mensuales y consecutivas.

1. j Valuación de préstamos, depósitos y otras obligaciones en títulos públicos

   Se han valuado de acuerdo al valor de cotización vigente para cada título al cierre del ejercicio más los intereses devengados a cobrar al cierre.

1. k Previsiones por riesgo de incobrabilidad, por compromisos eventuales y previsiones por otras contingencias.

   Mediante la Comunicación “A” 2729 y modificatorias, el BCRA ha establecido normas para la clasificación de los deudores y sobre previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad, adoptando un criterio de evaluación de clientes basado principalmente en la capacidad de pago de las obligaciones en el futuro.

1. l Patrimonio neto

   Todos los saldos y movimientos de las cuentas del Patrimonio Neto fueron reexpresados de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones “A” 3702 y 3921, a excepción de la cuenta “Capital Social” la cual se mantiene a su valor histórico.

1. m Cuentas de Orden

   Al 31 de de diciembre de 2013 y 2012 se encuentran registrados hechos contingentes para la Entidad, operaciones vinculadas a instrumentos financieros derivados y registros de operaciones de control, los cuales se hallan valuados al valor nominal de las transacciones en pesos o convertidas a pesos aplicando el factor de conversión correspondiente al cierre del ejercicio.

   Cuando existan garantías reales recibidas por financiaciones otorgadas, las mismas se valúan al menor entre el valor documentado en el instrumento de la respectiva garantía, el valor de mercado al cierre del ejercicio de los bienes afectados a dicha garantía y el saldo a esa fecha del crédito garantizado.

   Por otra parte, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Entidad mantiene efectivo en...