Banco Macro S.A.

Fecha de la disposición:17 de Marzo de 2008
 
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ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

DENOMINACION SOCIAL: Banco Macro S.A.

DOMICILIO LEGAL: Sarmiento 447 - Nº 31.367 20Lunes 17 de marzo de 2008

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 y 2006 (Cifras expresadas en miles de pesos) 1. RESEÑA DE LA ENTIDAD Macro Compañía Financiera S.A. fue creada en el año 1977 como una institución financiera no bancaria. En el mes de mayo de 1988 le fue concedida la autorización para funcionar como banco comercial y fue incorporada bajo el nombre de Banco Macro S.A.

Las acciones de Banco Macro S.A. tienen oferta pública y cotizan en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires desde noviembre 1994 (ver adicionalmente nota 9.).

A partir del año 1994, el mercado de Banco Macro S.A. se focalizó principalmente en áreas regionales fuera de la Nº 31.367 22Lunes 17 de marzo de 2008

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el activo neto proveniente de dicha U.T.E. registrado en los estados contables de la Entidad por el método de la consolidación proporcional, asciende a 2.922 y 3.515, respectivamente.

Asimismo, al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la ganancia registrada por la participación en dicha U.T.E. asciende a 8.311 y 7.713, respectivamente.

b) Banco Macro Bansud S.A. - Montamat & Asociados S.R.L.

Con fecha 22 de octubre de 2004, la Entidad suscribió con Montamat & Asociados S.R.L., un contrato de U.T.E. con la denominación 'BMB M&A - Unión Transitoria de Empresas', controlada conjuntamente mediante una participación del 50%, cuyo objeto se refiere a la prestación de servicios de auditoría de las regalías hidrocarburíferas y servidumbres fiscales de la provincia de Salta, con el fin de optimizar la recaudación de dicha provincia.

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el activo neto proveniente de dicha U.T.E. registrado en los estados contables de la Entidad por el método de la consolidación proporcional, asciende a 5.313 y 1.150, respectivamente.

Asimismo, al 31 de diciembre de 2007, la ganancia registrada por la participación en dicha U.T.E.

asciende a 4.276, en tanto que al 31 de diciembre de 2006 era una pérdida de 9.

2.5. Banco del Tucumán S.A.

De acuerdo con su estrategia de incrementar su posicionamiento en el interior del país, con fecha 24 de noviembre de 2005, la Entidad firmó un contrato de compra de acciones con Banco Comafi S.A.

por el 75% del capital y de los votos de Banco del Tucumán S.A., hecho que fue aprobado por el B.C.R.A. el 6 de marzo de 2006 a través de la Resolución de Directorio Nº 50, así como por la Secretaría de Coordinación Técnica del Ministerio de Economía y Producción el 7 de abril de 2006.

En tal sentido, con fecha 5 de mayo de 2006, la Entidad perfeccionó la adquisición de 164.850 acciones clase 'A' de Banco del Tucumán S.A., representativas del 75% del capital social, tomando a partir de dicha fecha el control de la entidad.

La Entidad abonó por la compra 45.961 en efectivo. Adicionalmente, la Entidad deberá abonar a Banco Comafi S.A. el 75% de las sumas que efectivamente se recuperen en los próximos diez años contados a partir de la fecha del mencionado contrato, correspondientes a una cartera de préstamos de consumo que a la fecha se encuentra previsionada en su totalidad. A la fecha de adquisición, el mencionado pasivo ascendía aproximadamente a la suma de 1.662 (al 31 de diciembre de 2007 asciende a 145). En consecuencia el precio total de la compra fue de 47.623.

A la fecha de adquisición (5 de mayo de 2006), los activos y pasivos de Banco del Tucumán S.A.

ascendían a 700.612 y 660.547, respectivamente, y, por consiguiente, el patrimonio neto era de 40.065.

Por lo tanto, la Entidad registró una llave positiva por un monto de 17.574, que surge de la diferencia entre el precio total de la operación (47.623) y el 75% del patrimonio neto del Banco del Tucumán S.A. a dicha fecha (30.049), la cual es amortizada en diez años de acuerdo con las normas del B.C.R.A.

Adicionalmente, entre los meses de septiembre y diciembre de 2006 Banco Macro S.A. adquirió acciones clase 'C' de Banco del Tucumán S.A. representativas del 4,84% del capital social, generando una llave positiva adicional de 668. De esta forma, la tenencia total al 31 de diciembre de 2006 ascendía a 79,84%.

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la llave positiva originada por esta adquisición se encuentra registrada en el rubro Bienes Intangibles por un importe de 15.222 y 17.048, respectivamente (neta de amortizaciones de 3.021 y 1.194, respectivamente).

Asimismo, con fecha 28 de noviembre de 2006, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Banco del Tucumán S.A. aprobó un aumento del capital social de 21.980, fijando una prima de emisión de 26.171. Durante el mes de enero de 2007, Banco Macro S.A. suscribió la totalidad de dicho aumento, incrementando su participación total en Banco del Tucumán S.A. a 89,93%.

Por otro lado, de acuerdo con el contrato de prestación de servicios suscripto el 15 de agosto de 2001, Banco del Tucumán S.A. actúa como agente financiero único del Gobierno Provincial hasta el año 2011. Adicionalmente, dicha entidad actúa como agente financiero exclusivo de la Municipalidad de San Miguel de Tucumán.

2.6. Nuevo Banco Bisel S.A.

Con fecha 9 de mayo de 2006, entre B.N.A. y Fundación B.N.A. (vendedores) por un lado, y Banco Macro S.A. y Nuevo Banco Suquía S.A. (los compradores) por el otro, se suscribió un contrato de compraventa de las acciones ordinarias de Nuevo Banco Bisel S.A., por el cual, los compradores adquirieron el 100% de las mismas, que representan idénticos porcentajes de derecho a voto.

Adicionalmente, Nuevo Banco Bisel S.A. cuenta con 66.240.000 acciones preferidas de valor nominal $ 1 cada una sin derecho a voto, con derecho a un dividendo fijo acumulativo anual del 1% sobre el valor nominal de las acciones preferidas, las cuales, a la fecha de adquisición, eran propiedad de Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA).

Con fecha 3 de agosto de 2006, el Directorio del B.C.R.A. sancionó la Resolución Nº 175, mediante la cual resolvió, entre otras cuestiones, no formular observaciones (i) a la transferencia del 100% de las acciones ordinarias de Nuevo Banco Bisel S.A. a favor de los compradores y (ii) a la integración por éstos de un aumento de capital por 830.000, en los términos del contrato suscripto el 9 de mayo de 2006.

Con fecha 4 de septiembre de 2006, la Secretaría de Comercio Interior del Ministerio de Economía y Producción, compartiendo los términos del dictamen emitido por la Comisión Nacional de Defensa de la Competencia de fecha 11 de agosto de 2006, autorizó la adquisición por parte de los compradores de la totalidad del capital ordinario (92,73% del capital social total) de Nuevo Banco Bisel S.A.

A la fecha de adquisición, los activos y pasivos de Nuevo Banco Bisel S.A ascendían a 1.824.644 y 1.804.534 respectivamente y, por consiguiente, el patrimonio neto era de 20.110.

Como consecuencia de la adquisición, el rubro 'Bienes Intangibles' incluye una llave positiva de 66.042, que surge de la diferencia entre el precio total abonado (19.509) por la totalidad del capital social ordinario y el patrimonio neto negativo de Nuevo Banco Bisel S.A. a la fecha de adquisición (46.533), corregido por la deducción de las acciones preferidas en poder de SEDESA y el dividendo preferido devengado a dicha fecha (66.643). Dicha llave positiva es amortizada en un plazo de diez años de acuerdo con normas del B.C.R.A. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 la mencionada llave de negocio asciende a 56.686 y 63.290, respectivamente, neto de amortizaciones de 9.356 y 2.752, respectivamente.

Con fecha 11 de agosto de 2006, los compradores integraron en efectivo el aumento de capital en Nuevo Banco Bisel S.A. antes mencionado, tomando en consecuencia, a partir de dicha fecha, el control de la mencionada entidad.

Con fecha 28 de mayo de 2007, las acciones preferidas fueron adquiridas a SEDESA por la Entidad, por medio del ejercicio de una opción de compra sobre las mismas. El precio a pagar se estableció en 66.240 más un interés del 4% nominal anual hasta su pago. Dicho precio será abonado al cumplirse 15 años desde la toma de posesión de Nuevo Banco Bisel S.A. (11 de agosto de 2021).

Con fecha 20 de diciembre de 2007, Banco Macro S.A. vendió 1.700.000 acciones ordinarias de Nuevo Banco Bisel S.A. a Sud Inversiones y Análisis S.A. y otras 1.700.000 a Macro Securities S.A.

Sociedad de Bolsa. El precio de cada una de las ventas ascendió a 1.985.

2.7. Red Innova Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Con fecha 13 de septiembre de 2006, la Entidad adquirió el 51% del capital social y de los votos de una sociedad radicada en Uruguay denominada Red Innova Administradora de Fondos de Inversión S.A. (Red Innova) abonando 229.

Con fecha 20 de septiembre de 2006 Red Innova obtuvo la autorización del Banco Central de Uruguay para operar Fideicomisos Financieros.

Con fecha 11 de abril de 2007 la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de Red Innova Administradora de Fondos de Inversión S.A., aprobó la modificación de la denominación actual de la sociedad por la de 'Macro Securities Uruguay Administradora de Fondos de Inversión S.A.', la que se encuentra en trámite ante el Banco Central de Uruguay. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, dicho Organismo aún no se ha expedido sobre el particular.

2.8. Fusión por absorción de Nuevo Banco Suquía S.A.

Con fecha 14 de marzo de 2007 los Directorios de Banco Macro S.A. y Nuevo Banco Suquía S.A.

suscribieron un 'Compromiso previo de fusión', que estableció la incorporación de este último a Banco Macro S.A. con efecto retroactivo al 1º de enero de 2007 sobre la base de los estados contables de dichas Entidades al 31 de diciembre de 2006.

Con fecha 4 y 5 de junio de 2007, las Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas de Banco Macro S.A. y Nuevo Banco Suquía S.A., respectivamente, aprobaron dicho compromiso previo de fusión, así como el balance general consolidado de fusión...

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