BANCO DE INVERSION Y COMERCIO EXTERIOR S.A.

Fecha de la disposición:11 de Mayo de 2012
 
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BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Domicilio: 25 de Mayo 526 - Capital Federal

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: Ver Nota 7.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio económico 2010.

NOTA 1 - NORMAS CONTABLES

1.1. MONEDA

Las cifras expuestas en los estados contables surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales y reglamentarias del Banco Central de la República Argentina.

Las cifras están expresadas en miles de pesos ($) de acuerdo con lo requerido por las normas vigentes.

1.2. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACION Y EXPOSICION

1.2.1. Información comparativa

De acuerdo con la Comunicación “A” 4265 del BCRA, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes, y los Anexos, con excepción del D e I que así lo especifican, incluyen la información comparativa con datos al 31 de diciembre de 2010.

A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias para exponerlos sobre bases uniformes.

1.2.2. Activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio de referencia del Banco Central de la República Argentina (Com. “A” 3500) del último día hábil del ejercicio.

1.2.3. Devengamiento de intereses y ajustes

El devengamiento de intereses activos y pasivos se realiza sobre la base de una distribución lineal, excepto los intereses de los depósitos a plazo fijo e inversiones a plazo, los cuales se encuentran devengados exponencialmente.

Se ha devengado el Coeficiente de Estabilización de Referencia en los rubros correspondientes de acuerdo a la reglamentación vigente, lo cual se encuentra expuesto en los puntos detallados a continuación.

1.2.4. Títulos públicos y privados

Las Letras del B.C.R.A., en cartera propia, sin volatilidad informada por el BCRA han sido valuadas a su valor de costo incrementado exponencialmente en función de su tasa interna de rendimiento al 31 de diciembre de 2010. Las Letras del B.C.R.A., en cartera propia, con cotización se encuentran registradas a su valor razonable de mercado al 31 de diciembre de 2010. Las letras del B.C.R.A. por operaciones de pase, han sido valuadas, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, a su valor de costo incrementado por las rentas devengadas pendientes de cobro.

Los Bonos del Gobierno Nacional en dólares con vencimiento en el año 2012 al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se encuentran registrados como títulos públicos con cotización a valor razonable de mercado.

Por aplicación de las normas del BCRA, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los Bonos de la Nación Argentina + 300 pbs. con vencimiento en el año 2015, los Bonos Par en Dólares Vto. 2038 (Par), los Bonos del Gobierno Nacional con vencimiento en el año 2015, y los Valores Negociables vinculados al PBI se encuentran registrados a su valor de mercado en cuentas de títulos públicos con cotización por contar con volatilidad publicada por el ente rector.

Por aplicación de las normas del BCRA, al 31 de diciembre de 2011 los Bonos de Descuento en Dólares Vto. 2033 (Discount) se encuentran registrados a su Valor Presente por no contar con volatilidad publicada por el ente rector. Al 31 de diciembre de 2010 estos Bonos se encontraban registrados a su valor de mercado en cuentas de títulos públicos con cotización por contar con volatilidad.

Cabe mencionar que el valor de mercado de los títulos públicos, al 16 de febrero de 2012, es superior en, aproximadamente, miles de $ 1.101.- en relación al valor registrado de la posición del BICE al 31 de diciembre de 2011.

1.2.5. Bienes de uso y Bienes diversos

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los bienes de uso han sido valuados a su costo, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización es calculada sobre la base de la vida útil expresada en meses, por el método lineal. El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable.

Los bienes diversos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 han sido valuados a su costo de incorporación al patrimonio.

1.2.6. Bienes intangibles

Los bienes intangibles al 31 de diciembre de 2011 y 2010 han sido valuados a su costo, menos la correspondiente amortización acumulada. Su vida útil se estimó en un plazo de 5 años.

Las mejoras efectuadas en inmuebles alquilados se valuaron a su costo, deducida la correspondiente amortización acumulada. La amortización se efectúa en el plazo que dura el contrato de alquiler.

1.2.7. Valuación de Préstamos

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, a los préstamos otorgados originalmente en moneda extranjera (existentes al 3 de febrero de 2002 y, oportunamente convertidos a pesos) se les aplicó el ajuste por C.E.R., e incluyen los intereses devengados pendientes de cobro, neto de las respectivas previsiones por riesgo de incobrabilidad cuando corresponda.

Las operaciones de préstamos en moneda extranjera, incrementadas por los intereses devengados pendientes de cobro al cierre del ejercicio, netas de las respectivas previsiones por riesgo de incobrabilidad cuando corresponda, fueron valuadas según se indica en la nota 1.2.2.

Los restantes préstamos fueron valuados a su capital original, neto de cancelaciones, adicionándose los intereses devengados pendientes de cobro al cierre del ejercicio, neto de las respectivas previsiones por riesgo de incobrabilidad cuando corresponda.

Con fecha 24 de mayo de 2006 el Directorio del BICE resolvió dar tratamiento de cartera de consumo, exclusivamente a los efectos de la clasificación de los deudores y en un todo de acuerdo con las normas del BCRA, a los créditos de naturaleza comercial hasta el tope establecido por el BCRA (actualmente $ 750.000.-), dejándose aclarado que todas las financiaciones que otorga el BICE son de naturaleza comercial.

1.2.8. Valuación de Depósitos a Plazo

Los depósitos a plazo fijo y las inversiones a plazo, se encuentran valuadas a su capital original incrementados por los intereses devengados pendientes de pago al cierre del ejercicio.

1.2.9. Impuesto a las ganancias

El impuesto a las ganancias cargado a resultados es el que se estima pagar de acuerdo con la legislación vigente.

Por acogimiento al régimen establecido en la Ley 26.476, con fecha 25 de Agosto de 2009 se efectuó la presentación de las rectificativas correspondientes a las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias de los ejercicios 2004 a 2007, dando cumplimiento de esta forma a lo aprobado por el Directorio según consta en Acta Nº 624.

Con fecha 28 de diciembre de 2009 se realizó la presentación del trámite de pedido de repetición de impuestos por los ejercicios 2003, 2004 y 2005, por un total de miles de $ 1.012,7 conforme lo estableció el Directorio según Acta Nº 624. El 26 de julio de 2010 se recibió la Resolución Nº 13/ 2010 (DV REGN) de la División de Recursos del Departamento Legal de Grandes Contribuyentes Nacionales de la Administración Federal de Ingresos Públicos, mediante la cual se notifica al BICE que se hace lugar al reclamo administrativo de repetición. Con fecha 3 de agosto de 2010 se procedió a compensar el importe mencionado con el tercer anticipo del impuesto a las ganancias.

1.2.10. Indemnización por despido

Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.

1.2.11. Remuneración directores

De acuerdo a lo resuelto en reunión de Directorio del 14 de agosto de 2003 y según lo fijado por la Asamblea de Accionistas los honorarios del Directorio se registran, dentro del cuadro de resultados, en el rubro Honorarios a Directores y Síndicos.

1.2.12. Programa Global de Crédito Multisectorial

La deuda mantenida con la Secretaría de Hacienda de la Nación, subsidiaria a la línea del exterior otorgada al Estado Nacional por el EXIMBANK de Japón (actual Japan Bank for International Cooperation), de acuerdo con la aplicación del Decreto 471/2002 - artículo 1º que la consideró una obligación del Sector Público Nacional, se convirtió a razón de $ 1,40 por cada Dólar Estadounidense y se ajustó por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER). La deuda mantenida con la Secretaría de Hacienda de la Nación subsidiaria a la línea otorgada al Estado Nacional por el BID se encontraba registrada en dólares estadounidenses.

1.2.13. Pagos por cuenta y orden del Estado Nacional

Los pagos efectivizados al Japan Bank for International Cooperation (“JBIC”, antes Eximbank) bajo el contrato de “Préstamo Multisectorial para la Argentina”, por cuenta y orden del Estado Nacional y conforme instrucciones recibidas del Ministerio de Economía y Producción (antes Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos) generaron un crédito en moneda extranjera luego aplicado a la cancelación de las amortizaciones de capital y servicios de intereses de la deuda relacionada que el BICE mantenía con el Estado Nacional bajo el “Programa Global de Crédito Multisectorial” - ver la nota 1.2.12.

El excedente surgido de las aplicaciones a los vencimientos producidos, que fue calculado de acuerdo a lo expresado en la nota 1.2.12., se encuentra registrado en “Créditos Diversos”. Por dicho crédito se ha efectuado el reclamo correspondiente.

Con fecha 3 de enero de 2005 la Subsecretaría de Servicios Financieros del Ministerio de Economía y Producción emitió la Nota SSSF Nº 9/2005 poniendo en conocimiento del BICE el Dictamen DGAJ Nº 159.140 —emitido a instancias de la Tesorería General de la Nación— el cual señalara que, en el caso de que el BICE continúe cancelando el préstamo en los términos acordados con el Estado Nacional, le nace un derecho respecto de éste, compensable de manera directa o por los mecanismos previstos en el Decreto Nº 905/02.

Posteriormente, con fecha 6 de abril de 2005, y con base en el nuevo Dictamen DGAJ Nº 160.363, la Secretaría de Finanzas de la Nación mediante...

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