Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 1 de Septiembre de 2016 (caso BANCO GENERAL DE NEGOCIOS SA (E/Q) Y OTROS c/ BCRA-RESOL 318/10(EXPTE 100159/03 SUM FIN 1101) s/B.C.R.A.RECURSO DIRECTO)

Fecha de Resolución: 1 de Septiembre de 2016
Emisor:Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I
 
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Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CÁMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL, SALA I.

Causa nº 37.389/2010 “Banco General de Negocios SA (E/Q) y otros c/ BCRA RESOL 318/10 (EXPTE 100159/03 SUM FIN 1101) s/ BCRA Recurso Directo”.

Buenos Aires, 1 de septiembre de 2016 Y VISTOS; CONSIDERANDO:

I. Que por medio de la resolución nº 318/2010, emitida por el Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias, se resolvió:

(i) Desestimar la nulidad planteada por los señores H.E.P., R.J.A., M.T., S.F.H., J.D.B., J.C.I., G.E.T., E.G.C., A.E.L. y R.J.D..

(ii) Rechazar los planteos de litispendencia realizados por los señores C.A.R., J.C.T., M.C.M. y R.B. de A..

(iii) Desestimar la excepción de defecto legal articulada por los señores G.E.T., J.E.C.H. y J.A.G.L..

(iv) Rechazar la prueba ofrecida por los señores José

Enrique Rohm, H.E.P., M. delC.G., G.E.T., J.E.C.H., J.A.G.L., M.S.P., E.G.C., A.E.L., R.J.D. y J.J.Z..

(v) Imponer las siguientes sanciones: (a) al Banco General de Negocios SA [BGN] una multa de $9.672.000; (b) a la Compañía General de Negocios SAIFE (entidad uruguaya) una multa de $4.000.000; (c) al Nuevo Banco de Santa Fe SA [NBSF] una multa de $3.000.000; (d) al señor C.A.R. una multa de $9.672.000 e inhabilitación permanente; (e) al señor Julio Cesar Tielens una multa de $9.453.000 e inhabilitación permanente; (f) al Fecha de firma: 01/09/2016 Firmado por: DRA. DO PICO - DR. GRECCO - DR. FACIO - , JUECES DE CAMARA - SEC. H. GERDING 1 Firmado por: R.E.F., JUEZ DE CAMARA Firmado por: C.M.G., JUEZ DE CAMARA #11244359#158695930#20160905111447830 Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CÁMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL, SALA I.

Causa nº 37.389/2010 “Banco General de Negocios SA (E/Q) y otros c/ BCRA RESOL 318/10 (EXPTE 100159/03 SUM FIN 1101) s/ BCRA Recurso Directo”.

señor J.E.R. una multa de $7.380.000 e inhabilitación permanente; (g) al señor A.E.L.D. una multa de $6.400.000 e inhabilitación permanente; (h) al señor R.J.D. una multa de $6.284.000 e inhabilitación permanente; (i) al señor H.E.P. una multa de $5.289.000 e inhabilitación por 25 años; (j) al señor J.A.M. de Hoz una multa de $5.256.000 e inhabilitación por 25 años; (k) al señor A.E.Z. una multa de $5.145.000 e inhabilitación por 25 años; (l) al señor A.A.D. una multa de $5.139.000 e inhabilitación por 25 años; (m) al señor J.D.B. una multa de $5.028.000 e inhabilitación por 25 años; (n) al señor C.M. una multa de $4.000.000 e inhabilitación por 23 años; (ñ) al señor R.B. de A. una multa de $4.000.000 e inhabilitación por 20 años; (o) al señor E.G.C. una multa de $3.200.000 e inhabilitación por 16 años; (p) al señor J.C.I. y a la señora M. delC.G. una multa de $2.640.000 e inhabilitación por 13 años a cada uno de ellos; (q) al señor J.J.Z. una multa de $2.071.000 e inhabilitación por 10 años; (r) al señor M.P. una multa de $2.000.000 e inhabilitación por 10 años; (s) al señor Rafael José

Algorta una multa de $589.000 e inhabilitación por 2 años; (t) a los señores M.T. y S.F.H. una multa de $421.000 e inhabilitación por 2 años; (u) al señor G.E.T. una multa de $352.000 e inhabilitación por 1 año; (v) al señor D.C.D. una multa de $233.000 e inhabilitación por un año; (w) a cada uno de los señores J.A.G.L. y J.C.H. “o J.E.C.H. o J.E.O.C.H.” una multa de $200.000 e inhabilitación por un año.

(vi) Absolver a los señores J.G.P., R.J.G., A.O.G., Enrique José

Fecha de firma: 01/09/2016 Firmado por: DRA. DO PICO - DR. GRECCO - DR. FACIO - , JUECES DE CAMARA - SEC. H. GERDING 2 Firmado por: R.E.F., JUEZ DE CAMARA Firmado por: C.M.G., JUEZ DE CAMARA #11244359#158695930#20160905111447830 Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CÁMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL, SALA I.

Causa nº 37.389/2010 “Banco General de Negocios SA (E/Q) y otros c/ BCRA RESOL 318/10 (EXPTE 100159/03 SUM FIN 1101) s/ BCRA Recurso Directo”.

G.P., L.E.H., A.Á. de N., W.B.H.J., E.M.L., L.M., H.J.P. y B.F. “por los cargos que le fueran formulados en autos”.

(vii) Declarar extinguida por fallecimiento la acción respecto de los señores J.M.G.A. de Toledo y A.M.B..

II. Que en la resolución mencionada, el BCRA, en primer término, examinó los elementos probatorios que dieron lugar a las diversas imputaciones y detalló los siguientes cargos:

-Cargo “1”: Incumplimiento a las disposiciones sobre controles mínimos internos, mediando anomalías en la custodia de títulos valores y en el resguardo de la documentación de los clientes.

Lo hizo sobre la base de las siguientes consideraciones:

(i) El 28 de enero de 2002 el señor M.P.

presentó una denuncia ante la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias con el objeto de informar “la existencia de un presunto fraude cometido por C.A.R. con la utilización de títulos pertenecientes al Banco Comercial SA y la Compañía General de Negocios SAIFE, que el Banco General de Negocios SA mantenía en custodia”.

(ii) A partir de informaciones, documentación, registros y demás antecedentes recabados durante el curso de la investigación, originada a raíz de esa denuncia, se determinó la existencia de un manejo irregular de los títulos valores pertenecientes al Banco Comercial SA depositados “en custodia” en el BGN que se configuró

en:

(a) la diferencia entre la tenencia de títulos valores en custodia por el BGN (como depositario) y por el Banco Comercial SA (como titular). Esa falencia fue constatada, particularmente, en la Fecha de firma: 01/09/2016 Firmado por: DRA. DO PICO - DR. GRECCO - DR. FACIO - , JUECES DE CAMARA - SEC. H. GERDING 3 Firmado por: R.E.F., JUEZ DE CAMARA Firmado por: C.M.G., JUEZ DE CAMARA #11244359#158695930#20160905111447830 Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CÁMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL, SALA I.

Causa nº 37.389/2010 “Banco General de Negocios SA (E/Q) y otros c/ BCRA RESOL 318/10 (EXPTE 100159/03 SUM FIN 1101) s/ BCRA Recurso Directo”.

inspección del 31 de diciembre de 2001 sobre la base de los distintos “valores nominales registrados por ambas entidades con respecto a la custodia de títulos valores propios del Banco Comercial SA y a la custodia de títulos pertenecientes a clientes del Banco Comercial SA [que] ascendían a U$S 199.000.000 y U$S 14.000.000, respectivamente”; (b) la certificación de saldos de títulos en custodia con membrete del BGN y extractos de la “Caja de Valores de dudosa genuinidad”; (c) diversos aspectos inusuales en la operatoria de títulos valores en custodia. Sobre este punto, la operatoria observada fue consecuencia de la “relación existente a nivel directorial” entre el BGN, el Banco Comercial SA y la Compañía General de Negocios SAIFE configurándose un “incumplimiento a las normas mínimas sobre controles internos”.

(iii) El desempeño de funciones incompatibles por parte del señor E.G.P. que era oficial de cuentas del BGN y, a la par, director de la compañía “29 de junio SA” que era deudora del banco.

(iv) Los inspectores del BCRA encontraron en un “vanitory del 2º piso de la calle Esmeralda 130 de la Capital Federal, documentación correspondiente a clientes del [BGN] cuyas relaciones comerciales estaban a cargo de señor E.G.P.”, circunstancia que muestra la “debilidad existente en los controles internos de la entidad” y el defectuoso resguardo de documentación.

(v) Las conductas detalladas en el apartado “ii” se verificaron “hacia fines del año 1998… extendiéndose hasta el mes de enero de 2002”; las del punto “iii” desde comienzos del año 2000 hasta el 8 de febrero de 2002; y el 30 de enero de 2002 para la detallada en el punto “iv”.

Fecha de firma: 01/09/2016 Firmado por: DRA. DO PICO - DR. GRECCO - DR. FACIO - , JUECES DE CAMARA - SEC. H. GERDING 4 Firmado por: RODOLFO EDUARDO FACIO, JUEZ DE CAMARA Firmado por: C.M.G., JUEZ DE CAMARA #11244359#158695930#20160905111447830 Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CÁMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL, SALA I.

Causa nº 37.389/2010 “Banco General de Negocios SA (E/Q) y otros c/ BCRA RESOL 318/10 (EXPTE 100159/03 SUM FIN 1101) s/ BCRA Recurso Directo”.

-Cargo “2”: Inadecuada ponderación del riesgo crediticio mediando cumplimiento al régimen informativo, incorrecto encuadramiento de la situación de deudores, insuficiencia de previsiones para riesgo de incobrabilidad y legajos incompletos.

Tuvo sustento en los siguientes elementos:

(i) De la inspección del 30 de septiembre de 2001 sobre la cartera crediticia comercial, con una muestra que abarcó a los principales clientes y a aquellos que eran deudores únicos, se determinaron irregularidades en las asistencias crediticias otorgadas a través de adelantos en cuenta corriente o documentos a sola firma a diversas empresas “en las que el señor S.L. participaba en calidad de accionista o director titular”. Esas sociedades, además, conformaban un grupo económico de acuerdo con lo establecido en la Comunicación “A” 2140, OPRAC 1-361, LISOL 1-74 ANEXO 1, puntos 1.1. y 1.4” encabezado por dicha persona, y esa circunstancia había sido omitida por la entidad financiera.

(ii) El señor C.M. se dedicaba a comprar y vender participaciones accionarias que no estaban orientadas a financiar la inversión, la producción o la comercialización de bienes y servicios “sino que perseguía un fin especulativo (Comunicación “A”, OPRAC 1, punto 1.1)”.

(iii) El BGN otorgó un crédito a una “persona relacionada con la entidad sin adoptar los recaudos necesarios que aseguren una adecuada administración del riesgo crediticio” en contravención a lo establecido en las comunicación “A” 49, OPRAC 1, punto 1.7 y “A”

2729, Anexo I, Sección 7, punto 7.1”.

(iv) D. análisis de la cartera crediticia comercial del BGN —con una...

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