Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.

Fecha de la disposición:22 de Febrero de 2007
 
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'Sociedad No Adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria' ESTADOS CONTABLES Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006

ESTADOS CONTABLES ANUALES INDICE o ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS o ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES o INFORME DE LOS AUDITORES o INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS (ART. 33 LEY N° 19550) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INICIADO EL 1ERO. DE ENERO DE 2006 Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006, PRESENTANDO EN FORMA COMPARATIVA (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) NOTA 1 - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES 1.1 - CRITERIOS DE EXPOSICION Los estados contables, que surgen de registros de contabilidad, se exponen de acuerdo con las disposiciones del Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) referidas al Régimen Informativo Contable para publicación trimestral / anual y con los lineamientos de la Resolución General N° 368/01 y complementarias de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.). Esta última dispone que en todos los casos la publicación de los estados contables consolidados debe preceder a los estados contables individuales, razón por la cual los presentes estados han sido compaginados de acuerdo a ese lineamiento. Los mismos incluyen los saldos correspondientes a la gestión del Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. (Banco) y sus subsidiarias ubicadas en el país y en el exterior e integran como información complementaria los estados contables de la Entidad por lo que deben ser leídos en forma conjunta.

Los mismos han sido ajustados por inflación conforme a lo señalado en la nota 1 punto 1.3.1. de las notas individuales.

Estos criterios difieren en algunos aspectos de lo requerido por las normas contables profesionales vigentes en la Nº 31.101 15Jueves 22 de febrero de 2007

Estos últimos estados han sido consolidados con los correspondientes a Galicia Pension Fund Limited del cual Galicia Cayman es tenedora del 100%.

A su vez Galicia Pension Fund Limited consolida con Galicia Administradora de Fondos S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión cuyo capital accionario es controlado en un 99,985%.

A fin de efectuar la valuación de las participaciones en Tarjetas Regionales S.A., Galicia Valores S.A y Galicia Factoring y Leasing S.A., se ha corregido el Patrimonio Neto que surge de sus respectivos estados contables , en el efecto que sobre ellos ha tenido la aplicación de las normas del B.C.R.A..

El Banco posee el 68,218548% del capital y de los votos de Tarjetas Regionales S.A., en tanto que Galicia Cayman el 31,781452% restante.

Asimismo los estados contables de Tarjetas Regionales S.A. al 31 de diciembre de 2006, utilizados con fines de consolidación, se encuentran a su vez consolidados línea a línea con los estados contables de Tarjeta Naranja S.A., Tarjetas Cuyanas S.A. y Tarjetas del Mar S.A., cuyos capitales accionarios son controlados por Tarjetas Regionales S.A.. Los porcentajes de tenencia son los siguientes:

Diciembre 2006 Diciembre 2005

En forma directa Tarjetas Guyanas S.A. 60% 60% Tarjetas del Mar S.A. 99,995% 99,999% Tarjeta Naranja S.A. 80% 80% Los estados contables de Tarjeta Naranja S.A. han sido a su vez consolidados con los estados contables de Cobranzas Regionales S.A., sociedad de la que posee el 87,7% de las acciones con derecho a voto y con los estados contables de Ancud Comercial S.A. sociedad de la que posee el 99,4% de las acciones con derecho a voto.

Tarjeta Naranja S.A. está concretando acciones para materializar un proyecto de inversión en República Dominicana, para el desarrollo del negocio de tarjetas de crédito en ese país, a raíz de lo cual con fecha 19 de diciembre de 2006 adquirió el 99,4% del capital accionario de la mencionada sociedad. El monto total de la inversión en esta sociedad asciende al cierre del ejercicio a $ 12.088.-.

Asimismo Tarjetas Cuyanas S.A. participa en el 12,3% del capital social y de los votos de Cobranzas Regionales S.A..

2) Se eliminaron del balance general, del estado de resultados y de los orígenes y aplicaciones de fondos las partidas significativas originadas en operaciones entre las sociedades, no trascendidas a terceros.

3) La porción del Patrimonio Neto de las sociedades controladas de propiedad de terceros, se expone en el estado de situación patrimonial en el rubro 'Participaciones de Terceros'.

4) El resultado de la participación minoritaria se expone en el Estado de Resultados en 'Resultados por Participaciones de Terceros'.

NOTA 3 - PARTICIPACIONES DE TERCEROS La composición de los intereses complementarios incluidos en el rubro 'Participaciones de Terceros' son las siguientes:

Diciembre Diciembre 2006 2005 % % SOCIEDAD GALICIA VALORES S.A. SOCIEDAD DE BOLSA 0,01 0,01

GALICIA FACTORING Y LEASING S.A. 0,02 0,02

GALICIA ADM. DE FONDOS S.A. SOC. GERENTE 0,015 0,015

TARJETAS CUYANAS S.A. 40,00 40,00

TARJETA NARANJA S.A. 20,00 20,00

TARJETAS DEL MAR S.A. 0,005 0,001

COBRANZAS REGIONALES S.A. 22,46 22,46

Ancud Comercial S.A. 0,60 NOTA 4 - BIENES DE SOCIEDADES CONTROLADAS CON DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Adicionalmente a lo señalado en la nota 2 a los Estados Contables individuales, al 31 de diciembre de 2006 existen restricciones para la libre disponibilidad de los siguientes activos existentes en las sociedades controladas sujetas a consolidación:

  1. Galicia Valores S.A. Sociedad de Bolsa:

    Al 31 de diciembre de 2006 la sociedad mantiene tres acciones del Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. afectadas a garantizar un seguro sobre las operaciones efectuadas por la misma por $ 6.360.-. Al cierre del ejercicio anterior, el total ascendía a $ 6.500.-.

  2. Tarjetas Cuyanas S.A.:

    Al 31 de diciembre de 2006, existen restricciones a la disponibilidad de depósitos a plazo fijo, por $ 600.y $ 80.-, debido a que los mencionados importes garantizan dos Convenios de Recaudación firmados con la Dirección General de Rentas de la Provincia de Mendoza y Telefónica de Argentina, respectivamente.

    Al cierre del ejercicio anterior, el total de bienes de disponibilidad restringida ascendía a $ 639.- y $ 107.-. Adicionalmente, se otorgaron activos en garantía por la suma de $ 40.000.-, en el marco de préstamos obtenidos de diversas entidades financieras cuyo saldo de capital más intereses devengados al cierre del ejercicio asciende a $ 40.450.-.

  3. Tarjeta Naranja S.A.

    Sobre fondos depositados en cuenta corriente, se han producido embargos por $ 328.- vinculados a causas judiciales. Adicionalmente, se han registrado en cuentas de orden $ 55.000.- por garantías de líneas de crédito de entidades financieras.

  4. Banco Galicia Uruguay S.A.:

    Los derechos de crédito contra la totalidad de sus deudores están prendados a favor de los titulares de certificados de depósito a plazo fijo transferibles y/u obligaciones negociables emitidas en cumplimiento del concordato homologado, de acuerdo a contrato de prenda sin desplazamiento de créditos firmado el 24 de julio de 2003 e inscripta en el Registro de Propiedad - Muebles - Sección Prendas Montevideo - Uruguay con fecha 5 de agosto de 2003.

    NOTA 5 - EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES Adicionalmente al Banco las sociedades consolidadas mantienen vigentes las siguientes emisiones:

  5. Banco Galicia Uruguay S.A.:

    Al 31 de diciembre de 2006

    FECHA DE EMISION VALOR NOMINAL RESIDUAL PLAZO TASA (EN MILES DE U$S) 17.10.06 44.799 5 AÑOS 2% 31.08.03 8.924 9 AÑOS 7% 31.08.03 559 5 AÑOS 2% Al 31 de diciembre de 2005

    FECHA DE EMISION VALOR NOMINALRESIDUAL PLAZO TASA (EN MILES DE U$S) 24.12.02 47.319 9 AÑOS 2% 31.08.03 8.929 9 AÑOS 7% 31.08.03 798 5 AÑOS 2%

  6. Tarjetas Regionales S.A.

    A la fecha de los presentes estados contables las sociedades controladas por Tarjetas Regionales S.A. mantienen vigentes las siguientes series de obligaciones negociables, emitidas con el fin de financiar el flujo de sus operaciones:

    Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.101 16Jueves 22 de febrero de 2007

    NOTA 7.- RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCION DE UTILIDADES Adicionalmente a lo señalado en la nota 3 de los estados contables individuales y de acuerdo al art. 70 de la Ley de Sociedades Comerciales las sociedades por acciones, deben efectuar una reserva no menor al 5% de las ganancias realizadas y líquidas que arroje el estado de resultados del ejercicio, hasta alcanzar el 20% del capital social. Cuando esta reserva quede disminuida por cualquier razón, no pueden distribuirse ganancias hasta su reintegro.

    Los accionistas de Tarjeta Naranja S.A., ratificando lo resuelto por el Directorio de dicha sociedad, determinaron la siguiente política de distribución de dividendos: a) mantener en resultados no asignados los resultados acumulados de los ejercicios anteriores a 2005 y por ende no distribuirlos como dividendos, y b) fijar como límite máximo para la distribución de dividendos el 25% de las ganancias realizadas y líquidas de cada ejercicio a partir del ejercicio 2005. Estas restricciones se mantendrán vigentes mientras el patrimonio neto de dicha sociedad sea inferior a $ 300.000.-.

    Asimismo, la mencionada sociedad se comprometió, de acuerdo con las condiciones de emisión de las Obligaciones Negociables Clase II y IV, a no distribuir dividendos que excedan el 50% de la ganancia neta que se hubiese devengado durante el ejercicio económico más reciente respecto de los estados contables disponibles a la fecha de la distribución.

    Adicionalmente, Tarjeta Naranja S.A. ha suscripto un contrato de asistencia financiera con determinadas entidades financieras comprometiéndose en ellos, a no distribuir ni pagar dividendos por un importe superior al 25% de los resultados no asignados, y no efectuar distribución alguna en caso de entrar en mora en alguna de sus obligaciones.

    NOTA 8 IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA Adicionalmente a lo señalado en la nota 1 punto 1.3.2.16 a los estados contables individuales, al 31 de diciembre de 2006 las sociedades controladas registran en sus activos...

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