Impuesto a la Exteriorización de Capitales

COPPARONI SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO

... 26.860 como consecuencia de la exteriorización de moneda extranjera en el país y en el ... de la ley es la de eximir del pago del impuesto, por los períodos previos, al monto que hubiere ... capitales no declarados. Como incentivo para el ingreso de ...
Sentencia de Camara Penal Economico - Sala B, 16-04-2024, expediente CPE 001652/2014/31/1/CA153

... presunta evasión del pago del impuesto a las Ganancias correspondiente a los ... “b”, de la ley 26.860 y en la exteriorización ... de moneda extranjera que el nombrado efectuó ... capitales, cuyo objetivo fundamental fue ‘…canalizar ...
Incidente Nº 2 - QUERELLANTE: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS IMPUTADO: B., M. C. Y OTROS s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION

... evasión tributaria relacionados con el Impuesto a las Ganancias del ejercicio anual 2005 ... La ... exteriorización, conforme a las disposiciones de este título, no ... exterior’, es una ley de blanqueo de capitales, cuyo objetivo fundamental fue ‘…canalizar ...
CARBAJAL CLEMENTA c/ BALIAN NESTOR EDUARDO s/RENDICION DE CUENTAS

... y -con relacin a los intereses- se han impuesto a la mayor tasa y corriendo durante todo el ... es muy diferente el inters de los capitales en los diversos pueblos. Por lo dems, el inters ...
SUCHON, PETR c/ CIDEGAS S.A. Y OTRO s/DESPIDO

... como asimismo una comunidad de dueños, capitales, intereses e intercambios recíprocos entre ... la voluntad contractual y la exteriorización de sus resultados. Constituye la esencial del ... demandada no satisfizo el deber de hacer impuesto por el precitado artículo 80, se impone condenar ...
TRAPICHATO S.R.L. c/ AFIP (D.G.I.) s/IMPUGNACION de ACTO ADMINISTRATIVO

... Exteriorización de la tenencia de moneda nacional, extranjera, ... ón tributaria de la actora frente al Impuesto al Valor Agregado, periodos fiscales 1/2004 a ... , Exteriorización y Repatriación de Capitales, al cual pueden acogerse los contribuyentes y ...
FIDUCIARIA DPA SRL Y OTROS c/ UIF s/CODIGO PENAL - LEY 25246 - DTO 290/07 ART 25

... Mercado de capitales – Ley 26.831 – Art. 143”, causa nº ... conductas que, si bien por su exteriorización tienen encuadramiento en un determinado tipo, han ... El importe del impuesto al valor agregado integra las costas del juicio y ...
Incidente Nº 12 - INCIDENTISTA: ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS Y OTRO PRESUNTO FALLIDO: JUKI S.A.C.I.F.I.A. s/INCIDENTE DE REVISION DE CREDITO

... en concepto de: a) Impuesto a las Ganancias-Deducción Improcedente ... 17 de la ley 26.860 -“Exteriorización voluntaria de la tenencia de moneda extranjera en ... , exteriorización y repatriación de capitales”- (art. 44) y 26.860 (art. 17) ... 3.2. El ...
DENUNCIADO: FRIGORIFICO GORINA S.A Y OTRO s/INFRACCION LEY 22.415

... la base imponible para el cálculo del impuesto a las ganancias.”. (fs. 49) ... II. La ... no se da en el caso -ya que la exteriorización se efectuó luego de iniciada la causa y ... capitales para promover el Fecha de firma: 28/12/2023 ...
Legajo Nº 4 - QUERELLANTE: A.F.I.P.-D.G.A. DENUNCIADO: PRO DE MAN SA Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION

... ó como base imposible para el pago del impuesto especial que asciende a la suma de $ 920.507,40 ... toda vez que con base en un blanqueo de capitales se pretende erróneamente tener por regularizadas ... los beneficios del régimen de exteriorización de bienes, ... a los que el legislador ...
Principal en Tribunal Oral TO01 - IMPUTADO: FARIÑA, JORGE LEONARDO s/INFRACCION LEY 24.769 QUERELLANTE: AFIP-DGI

... 4.620.000, correspondiente al impuesto al Valor Agregado del ejercicio anual 2010 y por ... capitales- se presenta constantemente en los negocios que ... el relevamiento de hechos y la exteriorización de las Declaraciones Juradas presentadas, se ...
IMPUTADO: ATECA, FERNANDO S. (ASOC MUTUAL PROD. SERV. GENERALES) Y OTROS s/ASOCIACION ILICITA y INF. ART. 310 - INCORPORADO POR LEY 26.733 SOLICITANTE: STRAMARE, JUAN BAUTISTA Y OTROS

... del Estado del mercado de bienes y capitales. De ello se deriva, a criterio de Instructor, que ... con una alícuota reducida en el Impuesto a los Débitos y Créditos- ... el depósito de ... haya existido, al menos, alguna exteriorización de la conducta de sus integrantes que permita a ...
Incidente Nº 1 - QUERELLANTE: DIRECCION GENERAL DE ADUANAS, AFIP IMPUTADO: T. , E. R. s/INCIDENTE DE ACOGIMIENTO A LA LEY 27260

... que en el caso del sistema de exteriorización de bienes mencionado por el párrafo anterior, ... impuesto especial “…b) Quedan liberados de toda ... indudablemente un nuevo ‘blanqueo de capitales’, cuya principal finalidad será ... la de ...
Incidente Nº 2 - QUERELLANTE: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS IMPUTADO: R., P. A. s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION

... , con relación al régimen de exteriorización de tenencias de moneda extranjera y/o local y de ... que habían omitido declarar por el Impuesto a las Ganancias, entre otros impuestos, ... exteriorización y repatriación de capitales dispuesto por la Ley N° 26.476…” ... (art ...
Incidente Nº 1 - IMPUTADO: JORGE, LUIS RICARDO s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION

... al sinceramiento o blanqueo de capitales no representa una exasperación literaria en el ... sentencia condenatoria, cuando se haya impuesto una pena privativa de la libertad inferior a la ... e inmediata, adhieran a la exteriorización voluntaria ... La intención del legislador al ...
Incidente Nº 8 - QUERELLANTE: AFIP DGA IMPUTADO: ATKINSON GUILLERMO JORGE s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION

... de beneficios fiscales -exención del Impuesto al Valor Agregado y del Impuesto a las ... hechos investigados, mediante la exteriorización de tenencia de moneda extranjera por la suma de ... tributarias y/o el “blanqueo” de capitales no exteriorizados formal y oportunamente (esto es ...
Incidente Nº 4 - IMPUTADO: MAUTINO, BERNABÉ LUIS Y OTROS s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION

... la ley 26.860 denominada de “exteriorización voluntaria de la tenencia de moneda extranjera en ... ón, surgió un saldo de $ 209.952,83 del impuesto a las ganancias, y de $ 108.306,83 del impuesto ... ón, inserción y radicación de capitales, cuya existencia el Estado Nacional desconociere, ...
Incidente Nº 10 - QUERELLANTE: DIRECCION GENERAL DE ADUANAS IMPUTADO: S., N.s/INCIDENTE DE ACOGIMIENTO A LA LEY 27260

... ón a los fines de la determinación del impuesto, sus elementos esenciales, el contenido y alcance ... que en el caso del sistema de exteriorización de bienes mencionado por Fecha de firma: ... indudablemente un nuevo ‘blanqueo de capitales’, cuya principal finalidad será ... la de ...
Incidente Nº 3 - QUERELLANTE: ADUANA IMPUTADO: D M. s/INCIDENTE DE ACOGIMIENTO A LA LEY 27260

... que en el caso del sistema de exteriorización de bienes mencionado por el párrafo anterior, ... impuesto especial “…b) Quedan liberados de toda ... indudablemente un nuevo ‘blanqueo de capitales’, cuya principal finalidad será ... la de ...
Recurso Queja Nº 3 - IMPUTADO: PRAXAIR ARGENTINA S.R.L. Y OTROS s/INFRACCION LEY 24.769 QUERELLANTE: ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INGRESOS PÚBLICOS - D.G.I.

... , en relación al delito de evasión del Impuesto sobre los Bienes Personales en los períodos ... ser una sociedad de captación de capitales exteriores, sin actividad económica y/o ... Con relación a la exteriorización" dichos actos societarios el tribunal previo afirm\xC3" ...
Incidente Nº 1 - DENUNCIADO: CANEVARO, ANA Y OTRO s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION

... que fueron objeto del blanqueo de capitales efectuado por los causantes en el marco de la ... penales y administrativas a la exteriorización de bienes para concretar la adhesión a la ley ... abonando un único impuesto, extinguir la acción penal por todas esas ...
Incidente Nº 20 - QUERELLANTE: AFIP - DGI Y OTRO IMPUTADO: Z., J.C.Y OTRO s/INCIDENTE DE ACOGIMIENTO A LA LEY 27260

... S.A. respecto al Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto a las Ganancias ... de la apelante luego de la exteriorización, sino un asiento contable que reflejaba la ... a la ley de exteriorización de capitales fue gestionada por la persona jurídica o por una ...
GUIZZARDI, ALDO E. c/ AFIP-DGI s/APELACION MULTAS

... las obligaciones tributarias relativa al impuesto al valor agregado, quedando a cargo del apoderado ... con prioridad a PYMES y exteriorización y repatriación de capitales” y que el art. 6° ...
Sentencia de Camara Penal Economico - Sala B, 26-02-2025, expediente CPE 001621/2016/27/CA004
Recurso. Delito de blanqueo de capitales. Proceso. Valor de los certificados de depósito para la inversión
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 04-04-2024, expediente CAF 003521/2023/CA001 - CA002