Impuesto a la Exteriorización de Capitales
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 8 de Mayo de 2018, expediente CFP 001188/2013/TO01/CFC005
... entiendo que no debería haberse impuesto una pena cercana al máximo de la escala, sino ... fin principal, pues importó la exteriorización del derecho de audiencia, que constituye uno de ... se limitaba a “efectuar aportes de capitales a sociedad o sociedades o empresas constituidas o ...
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Ley N° 10411 1º Sección: Legislación – Normativas
...Impuesto sobre los Ingresos . 1) . El Artículo 169 y ... exigible cuando al momento de la exteriorización hubieran trans-. cripción de las facultades del ...la participación de capitales públicos o privados, ajenos a los traba-. de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 10 de Marzo de 2020, expediente CPE 000117/2014/1/CFC001
..., esto es, que “…la exteriorización fue realizada en el año 2013”. Por lo tanto,. ... Campos el haber evadido el pago del Impuesto a las Ganancias y del Impuesto al Valor Agregado ... tributarias y/o el “blanqueo” de capitales no exteriorizados formal y oportunamente. Esto es ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4, 3 de Octubre de 2018, expediente CFP 001302/2012/TO01
... clase de operaciones en los mercados de capitales o de bienes; y comprar, vender, Fecha de firma: ...ía y proporcionalidad, con la exteriorización modal de los hechos típicos. De hecho, acudiendo ... terminó por acatar ese temperamento impuesto por el síndico y, por ende, prestó expresa ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 27 de Diciembre de 2017, expediente CPE 001652/2014/24/2/CFC002
... consistentes en la evasión presunta del impuesto a las ganancias correspondiente a los ejercicios ... a los sujetos que efectúen la exteriorización, quienes estarán obligados a informar a la AFIP ... tributarias y/o el “blanqueo” de capitales no exteriorizados formal y oportunamente. Esto es ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala II, 17 de Noviembre de 2021, expediente CAF 000127/2021/CA001
...ón meramente conceptual y puntual (Impuesto al Valor Agregado),. sino que han decidido sobre ...Mercado de capitales – Ley 26.831 – Art. 143”, causa nº ... conductas que, si bien por su exteriorización tienen encuadramiento en un determinado tipo, han ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 14 de Septiembre de 2017, expediente FSM 051005089/2011/1/2/CFC001
...en relación al Impuesto al Valor Agregado períodos fiscales 2006, 2007, ...ó que Feler había efectuado la exteriorización monetaria antes referida, y que había cumplido ... liberación de quienes exteriorizaron capitales de las acciones civiles, comerciales, penales ...
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Se sinceraron US$ 97.842 millones, por encima de las expectativas
... activos sincerados por el blanqueo de capitales al cierre de 2016 alcanzaron los US$ 97.842 ... $ 106.760 millones en concepto del impuesto especial que establece la ley. De esa manera, la exteriorización de capitales supera con creces los US$ 40.000 ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala II, 9 de Junio de 2022, expediente CAF 017553/2021/CA001
...del Impuesto al Valor Agregado por los períodos fiscales ...atento haber realizado la exteriorización voluntaria de moneda extranjera mediante la ... el régimen de exteriorización de capitales, dando cuenta de lo manifestado por el entonces ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL NRO. 1 DE LA CAPITAL FEDERAL, 24 de Septiembre de 2019, expediente CCC 008447/2017/TO01
...Impuesto del procedimiento de fs. 1522/1523, donde consta ... través de un comportamiento, la exteriorización de la voluntad manifestada en una acción. Cuando ... constitucionales como de los principios capitales del derecho penal moderno. Porque insisto: se ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 25 de Marzo de 2019, expediente FCB 062000436/2009/44/CA013
... atinentes al Régimen de Exteriorización de la Tenencia de moneda nacional, extranjera, ... de exteriorización y repatriación de capitales previsto en la Ley 26.476. Norma legal que en su ... la suma de pesos $441.900,00 y pagado el impuesto especial correspondiente –previsto en la ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala II, 16 de Febrero de 2017, expediente CAF 055700/2016/CA001
... 26.860 como consecuencia de la exteriorización de moneda extranjera en el país y en el ... de la ley es la de eximir del pago del impuesto, por los períodos previos, al monto que hubiere ...capitales no declarados. Como incentivo para el ingreso de ...
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Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Civil - Camara Civil - Sala K, 27 de Abril de 2021, expediente CIV 021132/2013
...La única exteriorización fue la expresa negativa de la actora a aceptar el ... y -con relación a los intereses- se han impuesto a la mayor tasa y corriendo durante todo el ... es muy diferente el interés de los capitales en los diversos pueblos. Por lo demás, el ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 26 de Diciembre de 2019, expediente FCB 045904/2016/CA004
... del Estado del mercado de bienes y capitales. De ello se deriva, a criterio de Instructor, que ... con una alícuota reducida en el Impuesto a los Débitos y Créditos-. el depósito de una ... haya existido, al menos, alguna exteriorización de la conducta de sus integrantes que permita a ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 12 de Septiembre de 2019, expediente FCB 015789/2013/CA004
...Si bien la Constitución Nacional no ha impuesto de modo explícito el requisito de motivar las ... por la Ley n° 28.860 de Blanqueo de Capitales, de la cual más adelante ahondaremos, cubriendo ... acogimiento al Régimen de Exteriorización de moneda extranjera establecido por la Ley ...
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Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Comercial - Camara Comercial - Sala A, 17 de Agosto de 2021, expediente COM 031246/2018/12/CA003
...en concepto de: a) Impuesto a las Ganancias-Deducción Improcedente ...17 de la ley 26.860 -“Exteriorización voluntaria de la tenencia de moneda extranjera en ..., exteriorización y repatriación de capitales”- (art. 44) y 26.860 (art. 17). 3.2. El juez de ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 4 de Abril de 2018, expediente CPE 001652/2014/40/2/CA073
... evasión tributaria relacionados con el Impuesto a las Ganancias del ejercicio anual 2005. La ...exteriorización, conforme a las disposiciones de este título, no ... exterior’, es una ley de blanqueo de capitales, cuyo objetivo fundamental fue ‘…canalizar ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 6 de Septiembre de 2019, expediente FLP 032037862/2013/TO01/CFC010
...4.620.000, correspondiente al impuesto al Valor Agregado del ejercicio anual 2010 y por ...capitales- se presenta constantemente en los negocios que ... el relevamiento de hechos y la exteriorización de las Declaraciones Juradas presentadas, se ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 12 de Julio de 2023, expediente CAF 058086/2019/CA001
... las obligaciones tributarias en el impuesto al valor agregado (períodos fiscales 2/2007 a ... que se acogieron al régimen de exteriorización voluntaria de la tenencia de moneda extranjera. ... de esa ley fue regular un "blanqueo de capitales" que no tiene encuadramiento en el artículo 52 ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 6 de Marzo de 2018, expediente CPE 001157/2013/1/CA001
... que en el caso del sistema de exteriorización de bienes mencionado por el párrafo anterior, ...impuesto especial “…b) Quedan liberados de toda ... indudablemente un nuevo ‘blanqueo de capitales’, cuya principal finalidad será. la de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 23 de Diciembre de 2021, expediente CFP 001322/2010/TO01/CFC006
... acogimiento al régimen de blanqueo de capitales mediante la declaración de tenencia de moneda ... de los fondos a cambio del pago de un impuesto del 1% de la operación”. Y que si bien la ...º C047387 –Ley 26.476- para la exteriorización de U$S1.000.000 el 18/06/2009, beneficio legal ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 13 de Junio de 2022, expediente FCB 030437/2019/4/CA001
...ón de oficio correspondiente al impuesto a las ganancias de los años 2014 y 2015, la ...“Decaimiento exteriorización Ley 27.260” que, en definitiva darían cuenta ... de repatriación y exteriorización de capitales por una discusión de este tipo, cuyas ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 16 de Febrero de 2018, expediente CPE 001652/2014/31/2/CA068
..., con relación al régimen de exteriorización de tenencias de moneda extranjera y/o local y de ... que habían omitido declarar por el Impuesto a las Ganancias, entre otros impuestos, ...exteriorización y repatriación de capitales dispuesto por la Ley N° 26.476…”. (art. 1), ...
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Sentencia de CAMARA FEDERAL DE ROSARIO - SALA B - SECRETARIA PENAL, 6 de Febrero de 2020, expediente FRO 013377/2015/1/CA002
..., la defensa señaló que si bien el Impuesto a las Ganancias por salidas no documentadas es un ...ó la posibilidad de efectuar una exteriorización voluntaria de tenencia de moneda extranjera, ello ... liberación de quienes exteriorizaron capitales de las acciones civiles, comerciales, penales U. ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 27 de Septiembre de 2018, expediente FCB 030075/2013/4/CA001
...ó como base imposible para el pago del impuesto especial que asciende a la suma de $ 920.507,40. ... toda vez que con base en un blanqueo de capitales se pretende erróneamente tener por regularizadas ... los beneficios del régimen de exteriorización de bienes,. a los que el legislador expresamente ...