Delito de evasión fiscal
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Vigente
Versión original
Ley 24.769. Régimen Penal Tributario.
...Delitos tributarios. ARTICULO 1. Evasión simple. Será reprimido con prisión de dos (2) a ... de un tributo instantáneo o de período fiscal inferior a un (1) año. #Artículo sustituido por ... de provocar perjuicio y no resulte un delito más severamente penado. #Artículo incorporado ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 3 de Febrero de 2022, expediente FCB 039955/2019
.../INFRACCION LEY 24.769, ASOCIACION ILICITA FISCAL,. EVASION AGRAVADA Y OTROS” (FCB ...art. 310 del CPPN) responsable del delito calificado como “Asociación ilícita fiscal” ...
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Ley 27430. Modificación.
... límite del incremento de la obligación fiscal originado por la incorporación de la ganancia ... vinculadas con la comisión del delito de cohecho, incluso en el caso de funcionarios ... cargo, faciliten por su culpa o dolo la evasión del tributo, y aquellos que faciliten dolosamente ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 4 de Abril de 2022, expediente FCB 039955/2019
...ón Ley 24.769, Asociación ilícita Fiscal, Evasión agravada Tributaria e Infracción Art. ...art. 310 del CPPN). responsable del delito calificado como “Asociación ilícita fiscal” ...
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Síntesis
..., negó que haya incurrido en un presunto delito de evasión fiscal. Desde su círculo íntimo, se ...
- Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 12 de Octubre de 2021, expediente FCB 039955/2019
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 6 de Octubre de 2021, expediente FCB 039955/2019
... acusación efectuada recientemente por el Fiscal Federal Nº 3, doctor Carlos María Casas ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 16 de Marzo de 2022, expediente FCB 053010068/2007/TO01/39/CFC007
... al planteo de nulidad del requerimiento fiscal de elevación a juicio del proceso y del auto de ... Mengo autor penalmente responsable del delito de asociación Fecha de firma: 16/03/2022. Alta ...tratarse en el subjudice de la evasion de un impuesto propio del inculpado sino de un ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 23 de Febrero de 2016, B. 30. XLIX. RHE
EXTINCION DE LA ACCION PENAL EVASION CUESTION ABSTRACTA SOBRESEIMIENTO
... autos: "Recurso de hecho deducido por el Fiscal. General ante la Cámara Federal de Casación ... la acción por prescripción en orden al delito. de evasión simple del impuesto a las ganancias ... -
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 3 de Julio de 2019, expediente FBB 003295/2014/TO01/2/1/CFC003
... [el] hecho calificado como insolvencia fiscal fraudulenta como cometido en esta ciudad, entre ... #31171021#238327101#20190703135929517 delito de insolvencia fiscal fraudulenta (art. 9 de la ... de la ley 27.260 en orden al delito de evasión simple, apuntó que desde la interposición del ...
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Vigente
Ley 26.860. Exteriorización voluntaria de la tenencia de moneda extranjera en el país y en el Exterior.
... bruta, correspondientes al período fiscal que se pretende liberar. 3. Eximición de los ..., excepto respecto de la figura de evasión tributaria o participación en la evasión ...ículo 6° de la ley 25.246 relativas al delito de lavado de activos y financiación del ...
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Vigente
Versión original
Ley 11.683 sobre Procedimiento Tributario
... sujetos que posean su misma condición fiscal. Ese derecho importa el de conocer las opiniones ... cargo, faciliten por su culpa o dolo la evasión del tributo, y aquellos que faciliten dolosamente ... del contribuyente o responsable y al delito que se le impute en las denuncias penales. La ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 24 de Mayo de 2019, expediente FSA 011195/2014/TO01
... representantes del Ministerio Público Fiscal, el Sr. Fiscal General, Dr. Carlos Martín Amad y ... Reynoso por considerarlo responsable del delito de asociación ilícita en carácter de jefe u ... opinión Méndez Mena sobre el delito de evasión. No se podía proveer porque no se le había ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal, 7 de Diciembre de 2009, expediente 9.950
... el Ministerio Público por el señor Fiscal General doctor Pedro Narvaiz, la querella ... autor penalmente responsable del delito de evasión simple del Impuesto a las Ganancias ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 14 de Noviembre de 2016, expediente CPE 001911/2010/CFC001
...ón al hecho consistente en la supuesta evasión del pago de la suma de $ 1.160.482, 99 en ... Ganancias, correspondiente al ejercicio fiscal 2005, al cual se encontraría obligado el ... o engaño requerido por el tipo penal del delito de evasión impositiva, por cuanto el caso se ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza - CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - Sala A, 9 de Septiembre de 2020, expediente FMZ 043540/2017/47/CA002
...ASOCIACIÓN ILÍCITA FISCAL...comisión del delito" reprimido por el Art. 15 inc. “c” del\xC2"... y nada dice sobre los hechos de evasión que le darían el . ...
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Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Comercial - Camara Comercial - Sala F, 3 de Octubre de 2019, expediente COM 030210/2012/CA001
...3. La Sra. Fiscal General ante esta Cámara se expidió a fs. 2004. ... a fin de la investigación del presunto delito de evasión fiscal. Los gastos que demanden dicha ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 11 de Marzo de 2021, expediente FCB 024663/2014/CA001
... Gregorio y SANTA, Miguel Ángel s/ Evasión Simple Previsional”. (Expte. FCB Nº ... acción por parte del Ministerio Publico Fiscal- fueron declarados en término ante la AFIP-DGI ... la comisión de treinta y tres hechos del delito previsto en el art. 7 de la ley 24.769 y un hecho ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 1, 30 de Noviembre de 2017, expediente FLP 032037862/2013/TO01
... presente causa por el Ministerio Público Fiscal, la Dra. Claudia BARBIERI, a cargo de la ...ón del concurso de delitos de evasión fiscal agravada por el monto, en dos ... JORGE LEONARDO FARIÑA ha sido autor del delito previsto y reprimido en el art. 2 inc. “a” de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 18 de Septiembre de 2018, expediente FCB 005650/2014/78
...19850; el señor Fiscal Federal en contra de las situaciones procesales ...como supuesto autor del delito de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1 y ...y partícipes necesarios del ilícito evasión tributaria simple (art. 1 de la Ley 24.769), ...
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Vigente
Código Procesal Penal Federal
... Los representantes del MINISTERIO PÚBLICO FISCAL no pueden realizar actos propiamente ... sus bienes frente a las consecuencias del delito, a participar del proceso penal en forma ... y contadores en los casos de fraude, evasión impositiva, lavado de activos, trata y ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 11 de Diciembre de 2017, expediente FCB 005650/2014/74
...201/201 y vta.; el señor Fiscal Federal por la situación procesal de los ..., ya filiado, como probable autor del delito de intermediación financiera no autorizada ...; como partícipe necesario del delito de evasión tributaria agravada (art. 2° apartado “b” de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 1 de Junio de 2017, expediente FSA 008564/2014/CA002
... y otros s/Infracción Ley 23.737, Evasión, Falsificación de moneda e Infracción Ley ...210 del C.P.) y evasión fiscal agravada (art. 2 de la ley 24.769), todo ello en ...#20170602105536399 imputación del delito de lavado de activos de origen ilícito (art. 303 ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 10 de Agosto de 2021, expediente CPE 000863/2014/5/CA002
... el representante del Ministerio Público Fiscal ante la instancia anterior a fs. 2315/2316 vta. ...A. L. con relación a los hechos de evasión al Impuesto sobre los Débitos y Créditos en ... asociación ilícita fiscal y autor del delito de evasión al Impuesto sobre los Débitos y ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 28 de Junio de 2021, expediente FSA 024746/2017/CA013
... procesó, sin prisión preventiva, por el delito de asociación ilícita tributaria, al primero ... de oficio; por lo que afirma que sin deuda fiscal no puede existir evasión de impuestos ni, por ...