Fallo Nº 16.457

• Emisor: Tribunal de Cuentas
• Fecha de la disposición: 16 de Septiembre de 2015

FALLO Nº 16.457

Mendoza, 16 de setiembre de 2015

Visto en el Acuerdo de la fecha el Expediente Nº 303, Letra, “A”, en el que la Unidad Coordinadora de Programas y Proyectos (UCPP) rinde cuentas de la gestión administrativo-financiera y patrimonial correspondiente al ejercicio 2013, del que

RESULTA:

CONSIDERANDO:

I... II...

3. Que las siguientes observaciones, cuyos fundamentos se detallan individualmente a continuación, subsisten para la Revisión y la Secretaría Relatora como cuenta no rendida, por cuanto los responsables no justificaron los montos observados con la documentación de respaldo pertinente. Por ello, el Tribunal, ante la falta de elementos de juicio válidos para juzgar la cuenta en estos aspectos, la considera no presentada y decide, en función de lo dispuesto por el art. 40 in fine de la Ley Nº 1003, formar una pieza separada. En virtud de la misma, los responsables deberán explicar y aportar la documentación requerida para cada caso, bajo apercibimiento de aplicación de lo previsto por los artículos 40 y 42 de la Ley Nº 1003.

2. Deficiencias en Anexo V “De la Aplicación de los Recursos para el Destino al que fueron Instituidos” - Falta de identificación depósitos de fondos afectados: Se observó en el Anexo V que los saldos no aplicados a transferir al ejercicio siguiente no coincidían con los saldos de las cuentas bancarias de cada fondo afectado al cierre del ejercicio.

A continuación se acompaña cuadro comparativo de los ejercicios 2012 y 2013 con los avances realizados en la conciliación y seguimos trabajando y analizando las diferencias, no obstante, se ha logrado un gran avance. (Fojas 1.200 del expte. “A”.

AÑO

MAS Y MEJOR

INET LEY

INFOD

TRABAJO

2012

2013

2012

2013

2012

2013

SALDO LIBRO BANCO

1.735.796.,66

1.115.121,35

28.812.372,78

37.255.233,88

1.239.372,82

10.367.019,40

AJUSTES (x)

-193,92

-2.659,79

-178.577,92

-200.810,35

-8.612,65

-11.984,29

SALDO AJUSTADO

1.735.602,74

1.112.461,56

28.633.794,86

37.054.423,53

1.230.759,97

10.355.035,11

SALDO A TRANSFERIR S/ Anexo V

1.752.717,08

1.129.575,90

28.422.391,66

36.760.761,43

1.207.755,72

10.332.030,86

DIFERENCIA

17.114,34

17.114,34

-

-

-

-23.004,25

211.403,20

293.662,10

23.004,25

0,00

82.258,90

0,00

AÑO

PNEO

PROMEDU

PROMER

2012

2013

2012

2013

2012

2013

SALDO LIBRO BANCO

2.787.748,33

6.541.653,04

1.210.102,69

-

899.207,38

28.166,42

521.922,54

AJUSTES (x)

-17.014,70

-68.510,84

112,83

4.854,51

-3.156,13

-26.816,35

SALDO AJUSTADO

2.770.733,63

6.473.142,20

1.210.215,52

-

896.051,25

1.350,07

526.777,05

SALDO A TRANSFERIR S/ Anexo V

2.850.758,45

6.553.091,64

985.888,81

-

1.279.945,14

385.243,96

751.103,76

DIFERENCIA

80.024,82

79.949,44

-

-

383.893,89

383.893,89

224.326,71

224.326,71

75,38

0,00

0,00

AÑO

PACTO

2012

2013

SALDO LIBRO BANCO

49.435.579,99

42.007.110,45

AJUSTES (x)

28.698,36

52.647,88

SALDO AJUSTADO

49.464.278,35

42.059.758,33

SALDO A TRANSFERIR S/Anexo V

49.702.967,33

42.339.074,44

DIFERENCIA

238.688,98

279.316,11

-40.627,13

La Revisión aclaró respecto de las diferencias que corresponden al ejercicio 2.012 y que se reiteran en el ejercicio 2013, que se encuentran observadas en el Expte. N° 406-PS-14.

Por lo expuesto, se requirió lo siguiente:

Aclaró la Revisión que esta situación fue observada en ejercicios anteriores: 2006, 2009 y 2010 e instruida por el Tribunal en los Fallos N°15.692, 15935, 16047 y 16188.

Entre sus descargos, los responsables informaron lo siguiente:

MAYOR 2013: CUENTA 2400030015

DATOS MAYOR

Suma de Haber

Suma de Saldo

Suma Debe

Saldo inicial

1.000.740,25

18.505.939,56

(17.505.199,31)

Movimiento ej. 2013

10.129.467,42

22.837.663,68

(12.708.196,26)

Total General

11.130.207,67

41.343.603,24

(30.213.395,57)

“…es importante enfatizar que existen fondos que son ejecutados presupuestariamente al ejercicio 2013 pero su transferencia se concreta durante el ejercicio 2014…

EJERCICIO 2013

Financia-

Cargo

Descargo

Saldo sin

miento

descargar

Transferencia

125

788.651,92

29.394,00

759.257,92

209

6.943.649,14

1.415.951,08

5.527.698,06

Total transferencia

7.732.301,06

1.445.345,08

6.286.955,98

Viático

102

345,00

345,00

123

7.232,00

7.232,00

Total Viático

7.577,00

7.577,00

Total General

7.739.878,06

1.445.345,08

6.294.532,98

ANEXO I

Nº

RESPONSABLE

DEBE

HABER

SALDO

Nombre

7246

INSTITUTO NTRA.SRA.DEL ROSARIO DE POMPEYA

7.000,00

0,00

7.000,00

12465

ESC. NRO. 4-055 PRESBITERO CONSTANTINO SPAGNOLO

4.926,00

0,00

4.926,00

18775

ESC. NRO. 4-120 JOSE DE SAN MARTIN

59.924,00

0,00

59.924,00

19035

ACOSTA, LUIS ALBERTO

345,00

0,00

345,00

21660

ESC. NRO. 4-191

22.700,00

21.204,00

1.496,00

21666

ESC. NRO. 4-197

41.460,00

0,00

41.460,00

21667

ESC. NRO. 4-198 FRANCISCO GARCIA

656.659,00

338.936,93

317.722,07

36145

NRO. 4-035 JULIA SILVA DE CEJAS

119.955,00

0,00

119.955,00

36145

ESC. NRO. 9-017 ESC.DE CINE Y VIDEO

11.507,60

0,00

11.507,60

36473

ESC. NRO. 4-166 FERNANDO LORENZO

41.472,00

0,00

41.472,00

36478

ESC. NRO. 4-171 PRECEPTORA HILDA M CORIA

17.623,60

0,00

17.623,60

36965

ESC. NRO. 9-015 I.E.S.

16.110,64

0,00

16.110,64

37437

ESC. NRO. 4-2272013 2

249.056,00

0,00

249.056,00

38678

ESC. NRO. 6-047 S/N

9.206,08

3.452,28

5.753,80

38679

ESC. NRO. 6-048 S/N

205.665,00

0,00

205.665,00

40760

ESC. NRO. 4-017 BERNARDINO IZUEL

114.327,00

0,00

114.327,00

43557

ESC. NRO. 4-029 GRAL.J.DE SAN MARTIN

18.412,16

4.603,04

13.809,12

43577

ESC. NRO. 6-025 RENE DELFINO DE DIGENARO

11.507,60

0,00

11.507,60

43579

ESC. NRO. 6-201 CENTRO DE FORMACION PROFESIONAL

11.507,60

0,00

11.507,60

43584

ESC. NRO. 6-039 GUILLERMO CATALAN

18.412,16

6.904,56

11.507,60

43585

ESC. NRO. 6-042 S/N

6.904,56

0,00

6.904,56

43586

ESC. NRO. 6-206 CENTRO DE FORMACION PROFESIONAL

16.724,38

2.915,26

13.809,12

43587

ESC. NRO. 6-502 Anexo PROFESIONAL

11.507,60

11.507,56

0,04

43589

ESC. NRO. 6-014 HELENA DE RAFFO

18.412,16

6.904,56

11.507,60

43590

ESC. NRO. 6-017 CONGRESO DE TUCUMAN

339.402,16

294.012,67

45.389,49

43593

ESC. NRO. 6-009 NIÑAS DE AYOHUMA

11.507,60

0,00

11.507,60

43595

ESC. NRO. 6-037 S/N

71.070,00

0,00

71.070,00

43597

ESC. NRO. 6-306 CENTRO DE CAPACITACION LABORAL

67.920,00

0,00

67.920,00

43602

ESC. NRO. 6-034 ENRIQUETA DE VIDELA

255.167,16

0,00

255.167,16

43603

ESC. NRO. 6-036 SAMUEL OSTROPOLSKY

6.904,56

0,00

6.904,56

43606

ESC. NRO. 6-007 INFANTA MENDOCINA

6.444,26

644,26

5.800,00

43608

ESC. NRO. 6-301 MISION MONOTECNICA

252.670,00

0,00

252.670,00

43609

ESC. NRO. 6-304 MISION NOMOTECNICA

18.028,57

6.459,29

11.569,28

43611

ESC. NRO. 6-022 TERESA SERRA FONT DE CORREA

16.110,64

2.301,52

13.809,12

43612

ESC. NRO. 6-033 PROF.MARIA DE ZARA

61.999,00

0,00

61.999,00

43613

ESC. NRO. 6-504 S/N

18.335,44

4.526,32

13.809,12

43614

ESC. NRO. 6-003 CASA DE MARIA

18.412,16

4.603,04

13.809,12

43616

ESC. NRO. 6-029 SAN ISIDRO LABRADOR

443.290,00

0,00

443.290,00

43617

ESC. NRO. 6-032 MERCEDES DE BALCARCE

16.110,64

6.904,56

9.206,08

43618

ESC. NRO. 6-005 ALFONSINA STORNI

17.951,86

4.082,74

13.869,12

43620

ESC. NRO. 6-020 ESTHER MONASTERIO

8.669,06

2.915,26

5.753,80

43623

ESC. NRO. 6-205 CENTRO DE FORMACION PROFESIONAL

11.507,60

10.704,43

803,17

43624

ESC. NRO. 6-045 S/N

18.412,16

9.206,08

9.206,08

43628

ESC. NRO. 6-204 CENTRO FORMACION PROFESIONAL

144.695,00

0,00

144.695,00

43631

ESC. NRO. 6-013 JUANA MANSO

18.412,16

9.206,08

9.206,08

43632

ESC. NRO. 6-038 ING.CESAR CIPOLLETTI

86.882,00

31.048,00

55.834,00

43633

ESC. NRO. 6-303 MISION MONOTECNICA

17.568,27

8.362,19

9.206,08

43636

ESC. NRO. 6-026 ESCULTOR MATEO ALONSO

18.412,16

4.603,04

13.809,12

43637

ESC. NRO. 6-027 CARLINA DE ZANONA

17.491,55

3.682,43

13.809,12

43639

ESC. NRO. 6-302 MISION MONOTECNICA Y DE EXTENSION CULTURAL

17.338,12

3.452,28

13.885,84

43643

ESC. NRO. 4-123 INTEGRACION

64.312,16

25.059,04

39.253,12

43647

ESC. NRO. 4-116 JUAN PABLO II

237.685,00

221.685,00

16.000,00

44567

ESC. NRO. 4-015 TEC. AGROPECUARIO SEIZO HOSHI

19.241,00

0,00

19.241,00

44568

ESC. NRO. 4-043 ANTONIO DI BENEDETTO

34.264,00

19.895,00

14.369,00

44571

ESC. NRO. 4-063 LUIS F. LELOIR

162.929,16

4.603,04

158.326,12

44579

ESC. NRO. 4-114 MANUEL BELGRANO

216.037,16

4.603,04

211.434,12

44581

ESC. NRO. 4-117 EJERCITO DE LOS ANDES

17.875,14

0,00

17.875,14

44582

ESC. NRO. 4-124 REINALDO MERIN

41.188,00

20.830,00

20.358,00

44587

ESC. NRO. 9-003 NORMAL SUPERIOR M.T.S.M. DE BALCARCE

38.253,99

0,00

38.253,99

44594

ESC. NRO. 4-105 S/N

216.012,16

19.210,04

196.802,12

44595

ESC. NRO. 4-113 S/N

11.507,60

0,00

11.507,60

44596

ESC. NRO. 9-007 DR.SALVADOR CALAFAT

22.500,00

0,00

22.500,00

45630

VONKUNOSCHY, ENZO

180,00

0,00

180,00

47258

ESC. NRO. 4-003 EMILIO CIVIT

11.507,60

6.904,56

4.603,04

47260

ESC. NRO. 4-007 MIGUEL A POUGET

11.507,60

0,00

11.507,60

47264

ESC. NRO. 4-011 CAPITAN DANIEL F.MANZOTTI

54.543,21

5.370,21

49.173,00

47266

ESC. NRO. 4-013 DR.BERNARDO A.HOUSSAY

8.125,00

0,00

8.125,00

47269

ESC. NRO. 4-020 GABRIEL DEL MAZO

394.733,42

3.989,32

390.744,10

47270

ESC. NRO. 4-025 TECNICA AGRARIA LOS CORRALITOS

49.690,00

0,00

49.690,00

47271

ESC. NRO. 4-026 J. ALBERDI

201.554,58

0,00

201.554,58

47272

ESC. NRO. 4-027 MOISES JULIO CHADE

33.260,00

0,00

33.260,00

47425

ESC. NRO. 9-008 SUP. COMERCIAL M. BELGRANO

11.507,60

0,00

11.507,60

47770

ESC. NRO. T-005...