BANCO SAENZ S.A.

• Fecha de disposición: 25 Marzo 2013
• Fecha de publicación: 25 Marzo 2013
• Sección: Tercera Sección - Contrataciones

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 5.5.2064NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Ver nota 1.1) (cifras expresadas en miles de pesos) 1. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los presentes estados contables, que surgen de los registros de contabilidad de la Entidad, están expresados en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.). A continuación se detallan los principales criterios de exposición y valuación utilizados: 1.1. Información comparativa De acuerdo con lo requerido por las normas del B.C.R.A., el estado de situación patrimonial, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo y sus equivalentes e información complementaria al 31 de diciembre de 2012, se presentan en forma comparativa con los datos al cierre del ejercicio precedente. 1.2. Reexpresión en moneda constante Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y en un contexto de inflación o deflación los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el Indice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (I.N.D.E.C.), de acuerdo con el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Los estados contables de la Entidad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo con lo requerido por el Decreto Nº 644/2003 del Poder Ejecutivo Nacional (P.E.N.), la Resolución General (R.G.) Nº 4/2003 de la Inspección General de Justicia (I.G.J.), la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A. y la R. G. Nº 441 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.). Las normas contables profesionales, establecen que la discontinuación del método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica Nº 6 debió efectuarse a partir del 1º de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta dicha fecha no han sido significativos en relación con los estados contables tomados en su conjunto. 1.3. Uso de estimaciones contables La preparación de los estados contables requiere que la Entidad efectúe, en ciertos casos, estimaciones para determinar los valores contables de activos, pasivos, ingresos, egresos y contingencias, como así también la exposición de los mismos, a cada fecha de presentación de la información contable. Las registraciones efectuadas por la Entidad, se basan en la mejor estimación de la probabilidad de ocurrencia de diferentes eventos futuros y, por lo tanto, el importe final de las estimaciones puede diferir de tales registraciones, las cuales pueden tener un impacto positivo o negativo en ejercicios futuros. 1.4. Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes La partida “Efectivo” del estado de flujo de efectivo y sus equivalentes se encuentra integrada por el rubro Disponibilidades. 1.5. Criterios de valuación Los principales criterios de valuación utilizados en la preparación de los presentes estados contables aplicables al 31 de diciembre de 2012 y 2011, fueron los siguientes: a) Activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos nominados en dólares estadounidenses, fueron valuados al tipo de cambio de referencia del B.C.R.A. vigente para dicha moneda al cierre de las operaciones del último día hábil de cada ejercicio. Adicionalmente, los activos nominados en otras monedas extranjeras fueron convertidos a los tipos de pase publicados por el B.C.R.A. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio. b) Títulos Públicos - Títulos públicos a valor razonable de mercado: se valuaron a los valores de cotización o valores presentes informados por el B.C.R.A., según corresponda, más los cupones pendientes de cobro. Las diferencias de cotización y de valores presentes fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio. - Títulos Públicos a costo más rendimiento: se valuaron de acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 4414 del B.C.R.A., a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Los intereses devengados fueron imputados al resultado del ejercicio. - Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. – Tenencias a costo más rendimiento: se valuaron de acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 4414 del B.C.R.A., a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Los intereses devengados fueron imputados al resultado del ejercicio. c) Devengamiento de intereses Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial en el período en que han sido generados, excepto los correspondientes a las operaciones concertadas por un lapso total de vigencia no superior a los 92 días, los cuales se distribuyeron linealmente. d) Devengamiento del Coeficiente de Estabilización de Referencia (C.E.R.) Los créditos y obligaciones han sido actualizados por el C.E.R. de la siguiente forma: i) Préstamos (sujetos a pesificación): han sido ajustados de acuerdo con la Comunicación “A” 4103 y complementarias del B.C.R.A., que dispuso que los pagos realizados hasta el 30 de septiembre de 2002 se realizarán en las condiciones originales de cada operación y se imputarán como pagos a cuenta, mientras que el capital se ajustará a partir del 3 de febrero de 2002 por el C.E.R. del último día hábil anterior a la fecha del pago, deduciéndosele los pagos a cuenta mencionados precedentemente desde la fecha de pago, excepto los alcanzados por las disposiciones de los Decretos Nº 762/2002 y 1242/2002 del P.E.N., que excluyeron de la aplicación de dicho coeficiente a algunas líneas de crédito hipotecario, prendarios, personales y otros. ii) Depósitos y otros activos: se aplicó el C.E.R. hasta el cierre de cada ejercicio. e) Previsiones por riesgo de incobrabilidad, por compromisos eventuales y por otras contingencias Para las financiaciones se constituyeron sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, el cual resulta de la evaluación del grado de cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del B.C.R.A. y con las políticas de previsionamiento de la Entidad. Adicionalmente, la Entidad mantiene previsiones por las responsabilidades eventuales originadas en operaciones de cesión de cartera con responsabilidad, de acuerdo con las normas establecidas por el B.C.R.A. y con las políticas de previsionamiento de la Entidad. Por último, la Entidad mantiene previsiones por otras contingencias que comprenden los importes estimados para hacer frente a contingencias de probable concreción que, en caso de producirse, darán origen a una pérdida para la Entidad. f) Otros créditos y otras obligaciones por intermediación financiera – Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores - Títulos de deuda de fideicomisos financieros: se valuaron de acuerdo a lo establecido por la Comunicación “A” 4414 del B.C.R.A., a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Los intereses devengados fueron imputados a los resultados de cada ejercicio. - Certificados de participación en fideicomisos financieros: se valuaron al valor nominal acrecentado en caso de corresponder, por los intereses devengados y el C.E.R. hasta el último día hábil de cada ejercicio, con el límite de su valor patrimonial proporcional. Los intereses devengados fueron imputados a los resultados de cada ejercicio. g) Participaciones en otras sociedades no controladas Se valuaron a su costo de adquisición, manteniendo como límite su valor patrimonial proporcional al cierre de cada ejercicio. h) Bienes de uso y bienes diversos Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado según se explica en la nota 1.2. menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. El valor residual de los bienes de uso y bienes diversos, en su conjunto, no supera el valor recuperable. i) Indemnizaciones por despido La Entidad carga directamente a gastos las indemnizaciones abonadas. j) Obligaciones Negociables no Subordinadas Se valuaron de acuerdo al saldo adeudado en concepto de capital más intereses devengados al cierre cada ejercicio. Los intereses devengados fueron imputados a los resultados de cada ejercicio. k) Instrumentos financieros derivados i) Permuta de tasas de interés Corresponde al equivalente en pesos del valor nocional sobre el que la Entidad acordó cobrar una tasa variable y pagar una tasa fija. ii) Operaciones a término sin entrega del subyacente Corresponde al equivalente en pesos del valor nocional sobre el que la Entidad acordó cobrar y pagar un diferencial de precios sobre moneda extranjera. l) Cuentas del patrimonio neto Se encuentran reexpresadas según se explica en la nota 1.2., excepto el rubro “Capital Social”, el cual se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión de acuerdo con lo indicado en la nota 1.2. se incluyó dentro de “Ajustes al Patrimonio”. m) Cuentas del estado de resultados - Las cuentas que comprenden operaciones monetarias ocurridas en los ejercicios (ingresos y egresos financieros, ingresos y egresos por servicios, cargo por incobrabilidad, gastos de administración, etc.) se computaron a sus valores históricos sobre la base de su devengamiento mensual. - Las cuentas que reflejan el efecto en resultados por la venta, baja o consumo...